Перестрахование.

1. Необходимость и сущность перестрахования.

2. Основные термины, применяемые в перестраховании.

3. Методы передачи рисков в перестрахование.

4. Формы перестрахования.

5. Перестраховочные пулы.

1. Необходимость и сущность перестрахования

Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствии с финансовыми возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности существует институт перестрахования.

Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, предает часть ответственности по ним, с учетом своих финансовых возможностей, на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Одновременно передается и соответствующая доля страховой премии.

Перестрахованием рисков достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него сумм крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками в перестраховании соответствующего объекта.

Рис.1 Последовательность и участники перестрахования.

Частный случай перестрахования - сострахование, когда одновременно два или несколько страховщиков по соглашению принимают на страхование крупные страховые риски.

2. Основные термины, применяемые в перестраховании

Перестрахование является настолько специфической областью страховых отношений, что его проведение связано со своей терминологией.

Так, страховщик, принявший на страхование определенный риск и передающий его в перестрахование, является перестрахователем или цедентом. Сам процесс передачи риска в перестрахование называется цессией или цедированием. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком или цессионером.

Перестрахование, как и любая другая коммерческая деятельность является платным. Стоимость перестрахования должна включать не только передаваемую цедентом страховую премию, но и те расходы, которые компания будет нести по ведению дела.

Процесс перестрахования содержит определенное противоречие. С одной стороны, перестраховщик, поддерживая страховую компанию, содействует сбалансированию ее страхового портфеля, расширению ее деятельности, а с другой стороны, перестрахование связано с передачей значительной суммы страховой премии перестраховщику и страховая компания в связи с этим может недополучить определенную сумму прибыли.

Передавая риск в перестрахование, цедент имеет право на удержание в свою пользу комиссионных, которые в зависимости от риска могут составлять 20-40% от брутто-премии и предназначаются на покрытие расходов по аквизиции (приему) страхования и его оформлению (агентская и брокерская комиссия, выдача полиса, за ведение карточек учета и другие расходы по ведению дела).

Кроме того, перестрахователь имеет право на тантьему, то есть на комиссию с прибыли, которую перестраховщик может иметь по результатам прохождения перестраховочного договора. Тантьема выплачивается ежегодно с суммы чистой прибыли, полученной перестраховочной компанией, и является формой поощрения перестраховщиком перестрахователя за предоставление участия в перестраховочных договорах и осмотрительное ведение дела.

Эксцедент в перестраховании – это сумма риска, подлежащая перестрахованию сверх собственного удержания страховой компанией, которая приняла риск на страхование. Перестраховываемая сумма ограничивается определенным лимитом, который и принято называть эксцедентом. Вместе с тем под собственным удержанием страховой компании понимается экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страховых рисков, передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.