3. План эксплуатационных расходов
План эксплуатационных расходов определяет величину денежных средств, необходимых для выполнения заданного объема работы в планируемом году.
Основной задачей при разработке этого плана является обеспечение выполнения запланированного объема работ при наименьших затратах материальных и трудовых ресурсов. Исходными данными для составления плана эксплуатационных расходов являются техническая характеристика станции, штатное расписание и некоторые показатели объема работы станции на планируемый период.
Эксплуатационные расходы подразделяются на основные и общехозяйственные.
Основные эксплуатационные расходы планируются раздельно по хозяйствам и делятся на основные, учитываемые по станциям в каждом хозяйстве, и общие для всех отраслей хозяйства.
Эксплуатационные расходы планируются по статьям номенклатуры расходов железных дорог, а в составе статей - по элементам затрат.
Расходы, изменяющиеся прямо пропорционально изменению объема работы называются переменными (зависящими).
Расходы, остающиеся постоянными при изменении объема работы называются условно-постоянными(независящими).
3.1 Планирование основных расходов а) Хозяйство перевозок
ст.070. "Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях" включает:
- затраты на оплату труда работников в соответствии с планом по труду
=
73330151,28 руб.
Ст.071 . Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях" включает:
-
затраты па оплату труда работников в
соответствии с планом по труду
=7821218,76
руб ;
- затраты на материалы для очистки и смазки нецентрализованных стрелочных переводов. Эти затраты определяются по действующим нормам на один стрелочный перевод составляют 7 тыс. руб. в год
=
=280000
руб;
- затраты на электроэнергию для освещения территории станции, освещения нецентрализованных стрелочных переводов и для зарядки ручных аккумуляторных фонарей.
Затраты на освещение территории станции определяются по формуле;
=
.
Руб (3.1)
где
-
площадь территории станции, тыс.
;
в- норма удельной мощности, в = 1,2 Вт/м2;
Т- время горения световых точек за год, Т=3200 ч;
-
коэффициент запаса, =1,3;
Ц - цена 1 кВт ч электроэнергии, (сообщает преподаватель)= 2,0 руб
=
= 1996800 руб
Затраты на электроэнергию для освещения нецентрализованных стрелочных переводов определяются по формуле:
=
.
Руб. (3.2)
где n - число нецентрализованных стрелок;
Nл-мощность лампочки, N=25 ВТ;
Т-время горения в часах за год, Т=3200 ч;
Ц- цена 1 кВт/ч электроэнергии.,2,0 руб
=
=
6720 руб.
Затраты на зарядку аккумуляторных фонарей планируют исходя из того, что зарядка фонарей производятся 60 раз в год, а контингент, имеющий эти фонари составляет 15% штата работников по хозяйству перевозок (ст.070 и 071), стоимость одной зарядки можно принять 10 руб.
=
=13320 руб;
«прочие» расходы планируются для оплаты cчетов за печатание графиков, расписаний, инструкций, принимаются в курсовой работе 0,5% от общей суммы затрат по ст.071
=( 7821218,76
+280000+1996800+6720+13320)
х 0,005=
10118058,76х 0,005 = 50590,23 руб
=
10118058,76+
50590,23
= 10168648,9
руб.
ст.080 "Обслужившие зданий и сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства перевозок" включает:
-оплату труда работников в соответствии с планом по труду
= 4402085,87 руб;
-затраты на материалы по уборке и обслуживанию служебных производственных помещений и территории станции. В курсовой работе принимаем нормы 50 руб. на 100 м2помещений и 40 руб. на 1000 м2 территории
=
=
8315руб ;
-затраты на электроэнергию включают расходы на освещение помещений станции, они определяются по формуле:
=
,
руб (3.3)
где
-
площадь служебных помещений станции,
м2;
в- норма удельной мощности, в = 1,2 Вт/м2;
Т- время горения световых точек за год, Т=3200 ч;
-коэффициент запаса, учитывающий изменение полезного эффёкта светильников в зависимости от продолжительности работы загрязненности =1,4
Ц - цена 1 кВт/ч электроэнергии; 2,0 руб.
=
=
6773,76 руб
-затраты на топливо для отопления помещений станции. Расходы на топливо определяются по формуле:
=
,
руб (3.4)
где V — объем отапливаемого здания;
Т - продолжительность отопительного сезона, Т=210;
В - норма расхода условного топлива для подогрева 1000 м3 здания на 1 градус С° в сутки равна 2,5 кг;
- средняя температура
внутри помещения
=20
градусов С°;
-
температура наружного воздуха в среднем
за отапливаемый сезон,
=-5
градусовС0;
Ц- цена 1 т условного топлива в курсовой работе принимаем по информации преподавателя;
-
коэффициент, выражающий влияние
инфильтрации зданий
=1,2
=
=
282791,25 руб
- «прочие затраты» на оплату счетов за дезинфекцию помещений, ремонт оборудования, инвентаря. В курсовой работе принимаются 0,5% от общей суммы затрат по ст.080
=
(4402085,87+8315+6773,76+282791,25) х 0,005 = 4699965,88х 0,005 =
23499,83 руб.
= 4699965,88+ 23499,83=
4723465,71 руб
б) Хозяйство грузовой и коммерческой работы
ст.040 «Приём к отправлению и выдача грузов» включают:
- затраты на оплату работников в соответствии с планом по труду
=3254274,32 руб ;
- материальные затраты для маркировки грузов, пломбирования вагонов, крепления контейнеров, расходы по уведомлению грузополучателей о прибытии груза на станцию, затраты по приобретению и изготовлению тарифных руководств, стоимость книг и бланков для коммерческих операций и отчётности оформление перевозочных документов. В курсовой работе принимаются из расчёта 100 руб. на вагон погрузки
= 26 х 365 х 100 = 949000
руб.
= 3254274,32 + 949000 =
4203274,32 руб
ст.045 «Подготовка грузовых вагонов к перевозкам» включает:
затраты на оплату труда работников в соответствии с планом по труду
=
708205,20 руб;
- материальные затраты для очистки и промывки вагонов, затраты по оплате счетов за дезинфекцию вагонов и их оборудования. В курсовой работе принять для односторонних станций
=
35000
руб.,
= 708205,20 + 35000 = 743205,2
руб.
ст.047 «Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах» включает:
- затраты на оплату труда в соответствии с планом по труду
=
1274769,36 руб;
- материальные затраты при устранении коммерческих неисправностей. В курсовой работе принять для односторонних станций
=
9000
руб.
= 1274769,36 + 9000 =
1283769,36 руб