2.2 Аналіз складу і структури кадрів Текст?

Таблиця 2.1 - Оцінка забезпеченості підприємства трудовими ресурсами

Категорії персоналу і обсяг продукції	Фактично за минулий період	За звітний період		Відхилення абсолютне (±)		Фактично, %
		за планом	фактично	від плану	від минулого періоду	до плану	до минулого періоду

Продовження таблиці 2.1

Усього персоналу, осіб у т. ч.:	79	78	71	-7	-8	9,86	-887,50
Працівники основної діяльності (ПОД) із них:
– робітники	40	33	37	-4	-3	-10,81	-1233,33
– службовці	16	23	17	6	1	35,29	1700,00
– керівники	9	8	7	1	-2	14,29	-350,00
– спеціалісти	15	14	10	4	-5	40,00	-200,00
Обсяг товарної продукції, тис. грн	699	689	677	12	-22	1,77	-3077,27

Із таблиці 2.1 бачимо, що на підприємстві у звітному періоді відбулося скорочення персоналу як у цілому, так і за окремими категоріями працівників. Так, фактична чисельність усього персоналу проти планової зменшилась на 7 осіб, у тому числі робітників на 4 особи.

Скорочення працівників основної діяльності (у тому числі робітників) у період становлення ринкових відносин є позитивним фактором за умови досягнення запланованого обсягу виробництва продукції з меншою кількістю працівників.

Зменшення кількості спеціалістів і керівників проти плану і минулого періоду — це результат нових методів керівництва, зокрема запровадження принципу більшої оплати за активнішу роботу, тобто підвищення посадових окладів за рахунок скорочення кількості спеціалістів і керівників. Однак треба обов’язково перевірити, чи не призвело зменшення кількості спеціалістів і керівників до погіршання стану організації виробництва і трудової дисципліни, затримки освоєння нових виробів, но­вих технологій, автоматизації цехів тощо.

Оскільки кількість працівників залежить від обсягу виконання виробничої програми, то одночасно з розрахунком абсолютного відхилення чисельності необхідно розрахувати відносне відхилення, яке визначається через порівняння фактичної чисельності з плановою, скоригованою на відсоток виконання плану або обсягу виробництва.

Так, на підприємстві у звітному періоді мало місце абсолютне відхилення чисельності робітників — -4 особи, а відносне — -11%.

Вплив зміни чисельності робітників на обсяг випуску продукції (ТП) можна розрахувати множенням різниці між фактичною і плановою чисельністю робітників на планову кількість робочих днів у звітному періоді, планову середню тривалість робочого дня та планову середньогодинну продуктивність праці одного робітника:

ТП = [(-4)· 219 · 8 · 4,794] : 1000 = -33,59 тис. грн.

Розрахунок свідчить, що якби підприємство не скоротило чисельність робітників на 42 особи у звітному періоді, то воно могло б одержати продукції на 33,59 тис. грн більше.

Кожне підприємство має прагнути того, щоб забезпечувати виконання намічених планових завдань з обсягу виробництва продукції з меншою чисельністю за рахунок підвищення продуктивності праці робітників.

Таблиця 2.2 - Структура персоналу підприємства

Категорії персоналу	Персонал основної діяльності
	Минулий період		За планом		Фактично
	кількість, осіб	питома вага, %	кількість, осіб	питома вага, %	кількість, осіб	питома вага, %
Працівники основної діяльності всього	79	100	78	100	71	100
у т. ч.:
— робітники	40	50,63	33	42,31	37	52,11
— службовці	16	20,25	23	29,49	17	23,94
— керівники	9	11,39	8	10,26	7	9,86
— спеціалісти	15	18,99	14	17,95	10	14,08

Зниження (підвищення) питомої ваги робітників проти планової спричиняє відповідне зниження (підвищення) продуктивності праці у розрахунку на одного працівника основної діяльності в цілому, а також на одного робітника. Величина впливу цього фактора на продуктивність праці одного робітника розраховується множенням різниці між фактичною і плановою питомою вагою робітників у загальній чисельності на планову середню продуктивність праці одного робітника: (52,11-42,31) · 12,6 : 100 = (1,23) грн, а на всіх робітників (– 31,77) тис. грн (1,23-33).

Таблиця 2.3 - Рух робочої сили на підприємстві

Показники	Один. виміру	2010	2011	2012	Темпи росту, %
					2010/2009	2011/2010
1. Середньооблікова чисельність ПВП	чол.	285	316	79	110,88	25,00
2. Прийнято працівників	чол.	50	46	20	92,00	43,48
3. Вибуло працівників, всього	чол.	145	210	50	144,83	23,81
в т.ч.:
- за власним бажанням	чол.	101	90	15	89,11	16,67
- скорочення штатів	чол.	33	113	19	342,42	16,81
- за прогули	чол.	11	7	16	63,64	228,57
4. Коефіцієнт обороту:
- з прийому	%	0,18	0,15	0,25	82,97	173,91
- зі звільнення	%	0,51	0,66	0,63	130,62	95,24
5. Коефіцієнт плинності кадрів	%	0,34	0,41	0,44	118,40	109,38

Для вивчення руху робочої сили на підприємстві розраховуються коефіцієнти обороту з приймання та зі звільнення, а також коефіцієнти плинності, стабільності, загального обороту.

Коефіцієнт обороту з приймання (КП_п) — це відношення заново прийнятих працівників до середньоспискової чисельності ПОД.

Коефіцієнт обороту зі звільнення (КП_з) — це відношення кількості звільнених працівників до середньоспискової чисельності ПОД.

Коефіцієнт загального обороту (КП_об) обчислюють як відношення кількості заново прийнятих на роботу і тих, що вибули, до середньоспискової чисельності.

Коефіцієнт плинності кадрів (КП_пл) розраховують як відношення кількості звільнених за власним бажанням і за порушення трудової дисципліни до середньоспискової чисельності.

Розрахунок цих показників показує, що на підприємстві коефіцієнт обороту з приймання у 2011 році зменшився на 17 %, а в 2012 році збільшився на 74%, коефіцієнт плинності кадрів був збільшений як у 2011, так і в 2012 роках (18 і 9% відповідно).

Особливу увагу потрібно звертати на плинність кадрів, бо плинність, як було сказано, знижує продуктивність праці на підприємстві. Для того, щоб розробити заходи, спрямовані на закріплення робочих кадрів, необхідно знати конкретні причини звільнень з власного бажання і порушень трудової дисципліни. Важливим є встановлення динаміки показників обороту робочої сили, щоб ви­значити, в якому напрямку відбуваються зміни цих показників, який вплив на них справляють умови організації праці і виробництва на підприємстві в цілому і на окремих його дільницях.

Напруженість у забезпеченні підприємства трудовими ресурсами можна зняти за рахунок ефективнішого використання наявної робочої сили, підвищення продуктивності праці, інтенсифікації виробництва, удосконалення організації і технології вироб­ництва, запровадження більш продуктивної техніки.

Таблиця 2.4 - Використання робочого часу на підприємстві

Показник	Минулий період	Звітний період		Відхилення (±)
		план	фактично	від плану	від минулого періоду
1. Середньооблікова чисельність робітників, осіб	79	78	71	-7	-8
2. Відпрацьовано одним робітником:
а) днів	224	221	168,7	-52,3	-55,3
б) годин (ряд. 2а · ряд. 3)	1603,84	1768	1282,12	-485,88	-321,72
3. Середня тривалість робочого дня, год.	7,16	8	7,6	-0,4	0,44
4. Фонд робочого часу, тис. год. (ряд. 1 · ряд. 2б) у т. ч.:	126,70	137,90	91,03	-46,87	-35,67
надурочно відпрацьований час, тис. год.	3,876	2,976	3,448	0,472	-0,428

Як свідчать дані таблиці 2.4, загальний фактичний фонд робочого часу на підприємстві знизився на 46,87 тис. год. Розрахуємо вплив факторів на зменшення фонду робочого часу у звітному періоді.

Величина фонду робочого часу (Ф_р.ч) залежить від чисельності робітників ЧР, кількості відпрацьованих одним робітником днів (Д) у середньому за звітний період та середньої тривалості (Т) робочого дня (зміни). Ця залежність виражається формулою:

Ф_р.ч = ЧР · Д · Т. (2.1)

Методом ланцюгових підстановок встановлюється вплив цих факторів на величину фонду робочого часу:

Ф_р.ч.р = (ЧР_ф – ЧР_пл) · Д_пл · Т_пл; (71 - 78) · 224 · 8 = –12544 год.

Ф_р.ч.д = (Д_ф – Д_пл) · ЧР_ф · Т_пл; (168,7 - 221) · 71 · 8 = – 29706,4 год.

Ф_р.ч.т = (Т_ф – Т_пл) · ЧР_ф · Д_ф; (7,6 – 8) · 71 · 168,7 = – 4791,08 год.

Усього: – 47041,48 год. -46,87

Таким чином, фонд робочого часу зменшився проти планового у звітному періоді на 47-46,87тис. годин, у тому числі за рахунок зменшення чисельності робітників — 7 тис. год., за рахунок невідпрацьованих днів (цілоденних втрат робочого часу) і за рахунок зменшення тривалості робочого дня (внутрішньозмінних втрат робочого часу).

Таблиця 2.5 - Аналіз балансу робочого часу

Показники	На одного робітника		Відхилення (±)
	за планом	фактично	на одного робітника	на всіх робітників (71 осіб)
Календарний фонд часу, днів	365	365	—	—
у т. ч.:
— святкові	9	9	—	—
— вихідні	104	104	—	—
Кількість робочих днів	252	252	—	—
Невиходи на роботу, днів	33	42	9	639
у т. ч. з поважних причин:	33	37	4	284
— чергові відпустки	22,4	21,6	-0,8	-56,8
— відпустки на навчання	2	3	1	71
— відпустки через вагітність і пологи	4	2	-2	-142
— хвороби	3	8	5	355
— виконання громадських обов’язків	1,6	2,4	0,8	56,8
Втрати робочого часу, днів	—	5	5	355
у т. ч.:				0
— простої	—	2	2	142
— прогули	—	1	1	71
— невиходи з дозволу адміністрації	—	2	2	142
із них з ініціативи адміністрації	—	—	—	—
— масові невиходи на роботу (страйки)	—	—	—	—
Відпрацьовано, днів	221	168,7	-52,3	-3713,3
Тривалість робочого дня, год.	8	7,6	-0,4	-28,4
Усього тривалість робочого часу, год.	2485,81	2057,8	-428,01	-30388,71
Надурочно відпрацьований час, год.	—	3,448	3,448	244,808
Невиробничі витрати часу, год.	—	104,4	104,4	7412,4

Аналіз планового і фактичного балансу робочого часу показує, що цілоденні втрати вищі за планові на 9 днів (42 – 33). Це перевищення сталося за рахунок збільшення простоїв, прогулів, невиходів з дозволу адміністрації, а також невиходів на роботу через тимчасову непрацездатність.