§ 2. Загальні вимоги Національного банку до банків у разі здійснення рефінансування

103

У разі потреби в підтриманні ліквідності банки з власної ініціативи можуть звертатися до Національного банку за отриманням кредиту за різними схемами залежно від інструментів рефінансування. Вимоги НБУ до банків, які прагнуть бути допущеними до операцій рефінан­сування, наведені на рис. 4.1.

Національний банк України може встановлювати додаткові вимо­ги до банків залежно від інструментів і строків рефінансування, а та­кож виду забезпечення кредиту рефінансування.

Банки, які не дотримуються встановлених вимог, можуть одержати від Національного банку кредит овернайт або кредит строком до 14 днів лише за умови надання в забезпечення кредиту рефінансуван­ня державних цінних паперів, врахованого векселя, авальованого ін­шим банком, або надання відповідно до законодавства України гаран­тії іншого банку, що визначений у переліку Генерального департа­менту банківського нагляду Національного банку, в обсязі наданої гарантії. Про отримання гарантії або врахованого векселя, авальова­ного іншим банком, територіальне управління повідомляє департа­мент монетарної політики засобами електронної пошти. Кошти банку перераховуються лише після отримання повідомлення територіально­го управління про наявність гарантії іншого банку або врахованого векселя, авальованого іншим банком.

Національний банк здійснює рефінансування банків за процент­ною ставкою, не нижчою від облікової ставки Національного банку, яка протягом дії кредитного договору не підлягає коригуванню. Для нарахування процентів строк користування кредитом згідно з умова­ми кредитного договору між Національним банком та банком почи­нається від дня надходження коштів на кореспондентський рахунок банку і закінчується в день, який передує даті повернення коштів. Ба­зовою кількістю днів для обрахування процентів за користування кредитом уважається 365.

Одержані кредити рефінансування пролонгації не підлягають.

Операції, пов'язані з наданням банкам Національним банком кредитів рефінансування, обліковуються на балансі операційного управління Національного банку. З метою здійснення контролю за наданими кредитами територіальні управління обліковують надані кредити на підставі повідомлення департаменту монетарної політики Національного банку, а також одержаних від операційного управлін­ня виписок за операціями рефінансування.

Відповідне територіальне управління протягом дії кредитного дого­вору між банком і Національним банком може здійснювати перевірки банку (це передбачається в кредитному договорі) щодо правильності здійснення операцій рефінансування та відображення в бухгалтерсько­му обліку предметів застави, наданих під забезпечення кредитів рефі­нансування. Після погашення кредиту рефінансування територіальні управління списують предмети застави з позабалансових рахунків.

Національний банк здійснює рефінансування банків лише під за­безпечення (крім кредиту овернайт (бланкового)). Види забезпечення кредитів рефінансування наведено на рис. 4.2.

Під забезпечення кредиту банк може запропонувати лише однорідну

104

заставу. Не дозволяється пропозиція різних видів забезпечення в од­ній заявці. Під забезпечення кредиту рефінансування приймаються державні цінні папери (всіх випусків), строк погашення яких настає не раніше ніж через 10 днів після строку погашення кредиту, за умо­ви, що вони перебувають у власності банку - клієнта депозитарію державних цінних паперів Національного банку (або депонента клієн­та депозитарію) і не обтяжені будь-якими іншими зобов'язаннями, та інші боргові зобов'язання держави України.

Рис. 4.2. Види забезпечення кредитів рефінансування

Н аціональний банк приймає під забезпечення кредиту враховані банком векселі, строк пред'явлення яких до платежу настає не раніше ніж через 30 днів після строку погашення кредиту. Умовою для при­йняття врахованих банками векселів є наявність у банків достовір­ного вексельного досьє на векселедавця та всіх зобов'язаних за вексе­лем осіб. У разі надання під забезпечення кредиту Національного банку векселя нерезидента вексель має бути перекладений українсь­кою мовою та засвідчений нотаріально в установленому законодав­ством України порядку.

Векселі суб'єктів господарської діяльності, що приймаються під забезпечення кредиту рефінансування, мають відповідати вимогам

105

законодавства України, в тому числі нормативно-правових актів На­ціонального банку, а також таким вимогам:

0 строк врахування векселя банком до дати звернення до Націо­нального банку за рефінансуванням строком до 14 днів має бути не меншим 10 днів, а за рефінансуванням строком до 365 днів - не мен­шим 30 днів;

0 договори за операціями банків з урахування векселів, вексель та всі написи на ньому мають складатися державною мовою;

0 сума, що підлягає утриманню на користь банку як дисконт (процентний дохід), має розраховуватися за ставкою не нижчою, ніж облікова ставка Національного банку;

0 строк платежу за векселем, що надається під забезпечення кре­диту рефінансування строком до 14 днів, не повинен перевищувати 365 днів од дати складання векселя;

0 строк платежу за векселем, що надається під забезпечення кре­диту рефінансування строком до 365 днів, не повинен перевищувати 430 днів од дати складання векселя;

0 вексель повинен мати не менше двох індосаментів, один із яких -бланковий індосамент банку, який урахував вексель;

0 вексель повинен мати визначений строк платежу;

0 клієнт банку, від якого очікується платіж за векселем (векселе-держатель за операціями врахування, векселедавець або акцептант за операціями безоборотного врахування або інші зобов'язані особи за векселем), обслуговується в цьому самому банку не менше одного року;

0 вексель мусить бути оригіналом, що виданий в одному примір­нику, і не повинен мати будь-яких застережних написів;

0 переказний вексель мусить бути акцептованим.

За умови отримання під забезпечення кредиту врахованих банком векселів відповідне територіальне управління НБУ в межах узгодже­ної суми складає реєстр векселів, який повинен містити таку інфор­мацію:

• дату і місце складання векселя;

• номер бланка векселя;

• найменування векселедавця, його місцезнаходження;

• місце платежу;

• строк платежу;

• кількість днів од дня складання зазначеного реєстру до часу платежу за векселем;

• номінальну суму векселя;

• дисконт, утриманий банком;

• назву й місцезнаходження індосантів, авалістів векселя, а та­ кож акцептантів (для переказних векселів).

106

Векселі в реєстрах зазвичай розміщуються в порядку настання строків платежу, починаючи з найближчого. Реєстр складається, як правило, у двох примірниках - по одному кожній зі сторін договору.

Кредит рефінансування під забезпечення подвійних складських свідоцтв може надаватися банку лише за умови, якщо банк надав кредит позичальникові під забезпечення подвійного складського сві­доцтва, виданого зерновим складом як підтвердження прийняття зер­на на зберігання та не більше ніж на строк зберігання зерна.

Кредит рефінансування під забезпечення іпотечних сертифікатів із фіксованою дохідністю може надаватися банку лише за умови, що банк надав кредит позичальникові під забезпечення іпотечних серти­фікатів із фіксованою дохідністю, які оформлені відповідно до зако­нодавства України.

Облік усіх видів забезпечення здійснюється відповідним територі­альним управлінням НБУ одночасно з укладенням договору застави. Векселі суб'єктів господарської діяльності, подвійні складські свідо­цтва, що надаються під забезпечення, мають зберігатися в грошовому сховищі територіального управління, про що зазначається в договорі застави.

Кредит рефінансування під забезпечення облігацій підприємств, облігацій місцевих позик може надаватися банкові, якщо:

• облігації підприємств, облігації місцевих позик випущені або переведені в бездокументарну форму та вільно обертаються на фон­ довому ринку або облігації з додатковим забезпеченням і їх випуск та обіг обслуговуються відкритим акціонерним товариством «Міжрегіо­ нальний фондовий союз» або іншим уповноваженим суб'єктом фон­ дового ринку;

• облігації підприємств, облігації місцевих позик обліковуються на балансі банку не менше ніж один місяць і не обтяжені будь-якими іншими зобов'язаннями.

Підтвердженням права власності на облігації підприємств, обліга­ції місцевих позик має бути оформлена відповідно до законодавства України виписка з рахунків у цінних паперах, яка подається до Націо­нального банку.

Національний банк здійснює рефінансування банків:

*♦♦ під забезпечення державних цінних паперів у розмірі до 100 про­центів від балансової вартості державних цінних паперів з урахуван­ням процентів за користування кредитом і пені;

*** під забезпечення векселів, подвійних складських свідоцтв стро­ком до 14 днів у розмірі до 80% від балансової вартості врахованих векселів або подвійних складських свідоцтв, строком до 365 днів -у розмірі до 70% з урахуванням процентів за користування кредитом, пені та збитків;

107

• під забезпечення іпотечних сертифікатів із фіксованою дохідні­ стю строком до 14 днів у розмірі до 30% від суми кредиту, наданого банком позичальникові, строком до 365 днів у розмірі до 20% з ура­ хуванням процентів за користування кредитом, пені та збитків;

• під забезпечення облігацій підприємств, облігацій місцевих по­ зик строком до 14 днів у розмірі до 70% від їхньої балансової вартос­ ті, строком до 365 днів - у розмірі до 60% з урахуванням процентів за користування кредитом, пені та збитків.

Банки мають здійснити оцінку майна, яке надається під забезпе­чення кредиту рефінансування, відповідно до законодавства України. Територіальні управління НБУ мають перевіряти правильність визна­чення банками справедливої вартості й корисності цінних паперів, які надані під забезпечення кредитів Національного банку, а також у разі необхідності вимагати від банків приведення у відповідність наданих цінних паперів до суми одержаного кредиту рефінансування Націо­нального банку.