Складання прогнозного розрахунку касових оборотів із надходжень від підприємств поштового зв'язку і видачі підкріплень цим підприємствам

Підприємства поштового зв'язку здійснюють операції з приймання і видачі готівки. В результаті цих операцій у підприємств поштового зв'язку або створюється надлишок готівки, який має здаватися до банку, або виникає потреба в готівкових підкріпленнях, що надходять з кас банків.

Для визначення прогнозних розрахунків касових оборотів за опе­раціями підприємств поштового зв'язку територіальні управління Національного банку керуються таким:

• обсяг реалізації послуг зв'язку населенню розраховується на підставі даних підприємств поштового зв'язку;

• надходження торговельної виручки передбачається відповідно до розрахунків за операціями підприємств поштового зв'язку в сумах, що визначені в прогнозному розрахунку касових оборотів із надхо­ джень торговельної виручки;

• видача пенсій і допомоги прогнозується відповідно до розра­ хунків за пенсіями і допомогою.

Сума інших операцій підприємств поштового зв'язку (за надхо­дженнями або за видачею) розраховується за прогнозними розрахун­ками, виходячи з фактичного їх рівня за аналогічні прогнозованому періоди минулих років.

Територіальні управління Національного банку одержують від під­приємств поштового зв'язку дані про обсяг реалізації послуг зв'язку населенню (звітні та прогнозні). За іншими операціями, що здійснюю­ться через підприємства поштового зв'язку, розрахунки складаються на підставі звітних даних банків. Територіальні управління Національного

98

банку у визначенні прогнозних розрахунків касових оборотів за опера­ціями підприємств поштового зв'язку в цілому по регіону забезпечу­ють зв'язок прогнозних розрахунків за відповідними символами касо­вих оборотів (надходження торговельної виручки, на видачу пенсій, допомоги та страхових відшкодувань тощо).

Складання прогнозного розрахунку за іншими статтями надходжень та видачі готівки

Прогнозування за статтями «Надходження виручки від усіх видів платних послуг», «Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб», «Надходження від продажу іноземної валюти», «Інші надхо­дження», «Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції», «Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за виконані роботи», «Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб», «Видача за при­дбану іноземну валюту», «Видача на інші цілі» здійснюється на під­ставі аналізу динаміки фактичних надходжень та видачі готівки за відповідними статтями в минулому періоді з урахуванням змін фак­торів, що можуть вплинути на їх обсяги в періоді, який прогно­зується.

Стаття «Інші надходження» при складанні прогнозних розрахунків касових оборотів містить сукупність сум, які враховуються у звітнос­ті про касові обороти за окремими символами: «Надходження подат­ків і зборів», «Повернення заробітної плати», «Надходження від про­дажу акцій та інших цінних паперів», «Інші надходження».

Стаття «Видача на інші цілі» у складанні прогнозних розрахунків містить сукупність сум, що обліковуються у звітності про касові обо­роти банку за символами: «Видача на стипендії», «Видача на виплати за відрядженнями», «Видача на викуп і погашення цінних паперів», «Видача на інші цілі».

Контрольні запитання і завдання

1. Проаналізуйте функції емісії грошей.

2. Проаналізуйте стадії процесу створення грошей.

3. Якими є основні завдання банків в організації готівкового грошо­ вого обігу?

4. Які основні завдання в організації готівкового грошового обігу покладено на територіальні установи НБУ?

5. Назвіть основні принципи організації обороту готівки суб'єктами господарювання та проаналізуйте їх.

99

6. Проаналізуйте правила проведення операцій з готівкою економіч­ ними суб'єктами.

7. Проаналізуйте особливості встановлення ліміту залишку готівки в касі для підприємств, що функціонують у різних сферах.

8. За які порушення до підприємств (підприємців) можуть застосо­ вуватися штрафні санкції?

9. Які види банківських операцій відносять до касових? Назвіть ос­ новні вимоги, що до них висуваються.

10. Проаналізуйте функції операційної каси банку.

11. Розкрийте зміст операцій з готівкою територіальних установ НБУ.

12. Проаналізуйте механізм забезпечення банків зразками банкнот національної валюти та їх зберігання.

13. Які основні вимоги щодо формування та пакування банкнот (мо­ нет) національної валюти?

14. Проаналізуйте порядок виготовлення, випуску в обіг і реалізації пам'ятних та ювілейних монет України.

15. Сформулюйте правила визначення платіжності банкнот і монет Національного банку України.

16. Що таке прогноз касових оборотів банків та яке його значення?

17. Проаналізуйте джерела надходження готівки в каси банків.

18. Розкрийте особливості розрахунку сум виплати готівки за різними напрямками.

Розділ 4

КРЕДИТНО-РОЗРАХУНКОВЕ ОБСЛУГОВУВАННЯ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ