Складання прогнозного розрахунку касових оборотів з видачі на виплати, пов'язані з оплатою праці

Прогнозний розрахунок видачі готівки на виплати, пов'язані з оплатою праці, здійснюється територіальними управліннями Націо­нального банку з урахуванням фактичних даних фонду оплати праці в цілому по країні, регіону та його динаміки за час, що минув.

Для визначення прогнозного розрахунку видачі готівки на випла­ти, пов'язані з оплатою праці, територіальні управління Національно­го банку із загальної суми фонду оплати праці в Автономній Респуб­ліці Крим, регіонах:

■ вилучають суми безготівкових перерахувань і утримань, а та­кож видачу готівки на заробітну плату з торговельної виручки;

96

■ додають суму депонованої заробітної плати з урахуванням ди­ наміки та аналізу фактичних даних за час, що минув.

Сума заробітної плати працівників, що перераховується на поточні (вкладні) рахунки, приймається на підставі аналізу її динаміки за час, що минув, з урахуванням можливих її змін. Суми депонованої, тобто не виплаченої в установлений строк окремим працівникам, заробітної плати визначаються виходячи з їх відносного рівня, що склався в ана­логічні тому, що прогнозується, періоди минулих років, а також за останні місяці, на підставі звітності про касові обороти. Видача готів­ки на заробітну плату збільшується на суми видачі, що здійснюється в ті дні, що припадають на перші числа наступного кварталу з огляду на вихідні дні, і зменшується на суми, виплачені в тому кварталі, який передує прогнозованому.

Складання прогнозного розрахунку касових оборотів із видачі на виплату пенсій, допомоги і страхових відшкодувань

Прогнозний розрахунок касових оборотів із видачі готівки на виплату пенсій, допомоги і страхових відшкодувань визначається на підставі прогнозних і звітних матеріалів органів Пенсійного фонду України, Фонду соціального страхування та органів Державного каз­начейства України. Із загальної суми всіх видів допомоги і страхових відшкодувань виключають податки, що утримують під час виплати допомоги з тимчасової непрацездатності, а також суми бюджетних асигнувань на оплату поштових послуг під час виплати пенсій через підприємства поштового зв'язку.

У розподілі виплат пенсій і допомоги за окремими каналами ви­плат (підприємства поштового зв'язку, каси банків) територіальні управління враховують, що:

• допомога з тимчасової непрацездатності, за вагітністю й поло­ гами, з народженням дитини та інші види допомоги за рахунок бю­ джету соціального страхування виплачуються за місцем роботи одержувачів підприємствами, які одержують на ці цілі готівку в уста­ новах банків;

• трудові та соціальні пенсії, інша допомога за рахунок Пенсій­ ного фонду України виплачуються через підприємства поштового зв'язку або за бажанням одержувачів можуть перераховуватися на поточні (вкладні) рахунки в установах банків;

• страхові суми за дорученням органів страхування виплачують­ ся установами банків або перераховуються на поточні (вкладні) ра­ хунки;

• пенсії, що належать пенсіонерам-військовослужбовцям і чле-

97

нам їхніх сімей, виплачуються установами банків або через підприєм­ства поштового зв'язку.

Прогнозний загальний обсяг пенсій, допомоги і страхових відшко-дувань розподіляється за каналами виплат на підставі відсотків фак­тичних виплат за кожним каналом.

Фактичний обсяг видачі готівки через підприємства поштового зв'язку визначається як різниця між загальною сумою всіх видів пен­сій, допомоги, з одного боку, і сумами, що видаються через установи банків,- з іншого. Враховані в прогнозних розрахунках касових обо­ротів за пенсіями і допомогою суми видачі готівки через підприєм­ства поштового зв'язку мають збігатися з відповідними показниками прогнозних розрахунків касових оборотів за операціями підприємств поштового зв'язку.