§ 5. Повноваження нбу щодо прогнозування готівкового обігу і касових оборотів банків

Прогноз готівкового обігу встановлює обсяг і джерела надходжень готівки до кас банків, обсяг і цільове спрямування видачі готівки з кас банків, обсяг випуску готівки або вилучення її з обігу в цілому по країні, Автономній Республіці Крим і регіонах.

Прогноз касових оборотів - це оцінка перспектив розвитку го­тівкового обігу, згідно з якою визначаються обсяги та джерела над­ходжень готівки до кас банків, обсяги й цільове спрямування видачі готівки з кас банків, розмір випуску готівки або вилучення її з обігу.

Призначенням прогнозів касових оборотів є економічне обґрун­тування можливих змін у розмірі готівкового обігу в прогнозованому періоді.

Прогнозування готівкового обігу здійснюється з урахуванням основних напрямів державної грошово-кредитної політики на основі прогнозних розрахунків балансу грошових доходів і витрат насе­лення та касових оборотів. Для обґрунтування прогнозних розра­хунків касових оборотів здійснюється аналіз:

• змін у тенденціях соціально-економічного розвитку;

• тенденцій, що характерні для готівкового обігу;

• джерел надходжень готівки до кас банків і напрямів видачі її з кас банків;

• швидкості повернення готівки до кас банків;

• рівня інкасації торговельної виручки;

• змін у напрямах використання грошових доходів населення та джерел їх формування.

Порядок і форми складання розрахунків звітного балансу грошо­вих доходів і витрат населення визначаються Державним комітетом статистики України, а прогнозного - Міністерством економіки та з питань європейської інтеграції України.

Для складання звітного балансу грошових доходів і витрат насе­лення територіальні управління Національного банку подають регіо­нальним державним статистичним органам звітну інформацію про касові обороти.

92

Прогноз касових оборотів по Україні в цілому складається На­ціональним банком у розрізі регіонів, а по регіонах — територіаль­ними управліннями Національного банку на квартал із розподілом за місяцями.

Для складання прогнозів готівкового обігу установи банків одер­жують від підприємств, об'єднань, організацій та установ касові за­явки, а також прогнозні й звітні матеріали.

Установи банків на підставі зведених заявок підприємств розроб­ляють прогнози готівкового обігу й надсилають їх територіальним управлінням НБУ. Комерційні банки для визначення потреби в готів­ці можуть використовувати методику прогнозних розрахунків касо­вих оборотів за окремими статтями, яка пропонується для територі­альних управлінь Національного банку.

Установи Національного банку для складання прогнозів касових оборотів отримують від органів виконавчої влади всіх рівнів і від органів статистики такі звітні та прогнозні матеріали:

• розрахунки роздрібного товарообороту і дані про обсяги про­ дажу товарів за безготівковим розрахунком;

• розрахунки доходів за видами платних послуг, що надаються населенню;

• розрахунки про надходження страхових платежів і виплати страхових відшкодувань;

• інформацію про фонд оплати праці;

• дані про обсяги реалізації послуг зв'язку населенню;

• прогнозні розрахунки реалізації друкованих видань за раніше сплаченою передплатою, а також дані про очікувані в цьому кварталі готівкові надходження за передплатою;

• дані про витрати на виплату пенсій і допомоги тощо.

Територіальні управління Національного банку складають прогно­зи касових оборотів на основі розрахунку джерел надходжень го­тівки до кас банківських установ і напрямів видачі готівки.

Установи Національного банку здійснюють розподіл кварталь­них прогнозів касових оборотів за місяцями з урахуванням: "у кількості днів кожного місяця та інших особливостей;

• можливих змін (за місяцями) обсягу роздрібного товарооборо­ ту, фонду оплати праці, обсягу закупівлі сільськогосподарської про­ дукції та продуктів її перероблення (залежно від сезонності роботи в окремих галузях промисловості, сільського господарства, будівницт­ ва, впливу святкових і вихідних днів тощо);

• строків сплати фізичними особами податків, зборів та інших платежів, час масових відпусток працівників.

Територіальні управління Національного банку надсилають про­гнози касових оборотів департаменту готівково-грошового обігу

93

Національного банку електронною поштою не пізніше ніж за десять робочих днів до початку кварталу.

Департамент готівково-грошового обігу складає, своєю чергою, квартальні прогнози касових оборотів у цілому по країні, Автономній Республіці Крим, регіонах і місту Києву із щомісячним розподілом за два робочі дні до початку наступного кварталу. Департамент готів­ково-грошового обігу використовує прогнозні розрахунки касових оборотів для визначення потрібних обсягів готівки та надання замов­лення Банкнотно-монетному двору Національного банку на вироб­ництво банкнот і монет.

Прогнозні розрахунки касових оборотів складаються за такими джерелами надходжень і напрямами видавання готівки за методикою, викладеною в Інструкції про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України (табл. 3.1).

Таблиця 3.1 Джерела надходжень готівки та напрямки її видачі

№ символ

Н адходження готівки

02

Н адходження торговельного виторгу

Н адходження виторгу від усіх видів платних послуг

16

Надходження на рахунки за вкладами громадян

17

Надходження від підприємств зв'язку

30

Н адходження від продажу іноземної валюти

І нші надходження (зокрема повернення заробітної платні)

38

Перерахування готівки зі сховища цінностей до оборот ноі каси

В идача готівки

40

В идача на виплати пов'язані з оплатою праці

46

Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції

т~»

50

«идача на виплату пенсій, допомоги та страхових від-шкодувань

53

В идача на купівлю товарів, оплату послуг і за виконані роботи

Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб

ту

56

и дача за придбану іноземну валют

і идача підкріплень підприємствам поштового зв'язку

61

идача на інші цілі

73

І ерерахування готівки з оборотної каси до сховища цін-юстей

9 4

Емісійний результат (символи 38 або 73) визначається як різни­ця між надходженнями і видатками готівки. Територіальні управ­ління НБУ повинні систематично порівнювати емісійний результат із фактичним, із метою виявлення причин значних відхилень, вивчення причин і напрямів переміщення грошей, співвідношень між грошо­вими доходами та видатками населення з метою забезпечення опти­мального обсягу готівки в обігу.

Для визначення прогнозного розрахунку надходжень торговельної виручки за основу береться прогноз роздрібного товарообороту тор­говельних підприємств (з урахуванням обороту ресторанного госпо­дарства). Визначення фактичних обсягів роздрібного товарообороту здійснюється згідно з Інструкцією про облік роздрібного товарообо­роту і товарних запасів, затвердженою наказом Міністерства статис­тики України від 28.12.96 № 389. Враховуються також надходження торговельної виручки неторговельних підприємств від продажу това­рів і готівкові кошти, що надходять у цьому кварталі за передплату періодичних видань на майбутній період.

З одержаної суми роздрібного товарообороту відраховуються су­ми виручки, що не інкасується. Суми виручки, що не інкасуються, розраховуються на підставі річного звіту торговельних підприємств про оборот каси з урахуванням їхньої питомої ваги в роздрібному товарообороті. Сума виручки, що не інкасується, прогнозується з урахуванням фактичного процента інкасації торговельної виручки, аналізу його динаміки за минулий час і прогнозу роздрібного това­рообороту по регіону. Розрахований на період, що прогнозується, процент інкасації торговельної виручки порівнюється з фактичним процентом інкасації за минулий час; аналізуються причини змін процента інкасації, їх обґрунтованість, можливість збільшення обся­гу інкасації.

Решта торговельної виручки, яка підлягає інкасації, прогнозуєть­ся для здавання торговельними підприємствами безпосередньо до банку готівкою та розрахунковими чеками, переказування торговель­ними підприємствами на поточні рахунки в банку, через підпри­ємства поштового зв'язку, а також надходження на їхні поточні ра­хунки за безготівковими перерахуваннями від фізичних осіб в опла­ту за товари.

До загальної суми надходжень торговельної виручки вносяться поправки на різницю в сумах перехідної виручки на початок і кінець кварталу (місяця), а також у сумах перехідної виручки між районами, містами, областями та Автономною Республікою Крим. Якщо в періо­ді, що прогнозується, кількість днів торгівлі не збігається з кількістю днів, за які установа банку обліковує за своїм балансом суму надхо­дження виручки, а також якщо кількість днів збігається, але є різниця

95

в сумах перехідної виручки на початок і кінець періоду, що прогнозу­ється, то робиться поправка на суму перехідної виручки на початок і кінець періоду.

Сума виручки, що підлягає здаванню торговельними підприємст­вами на їхні поточні рахунки в банку в періоді, що прогнозується, збільшується на суму виручки від торгівлі за останні дні періоду, що передує прогнозованому, і має проводитися за балансом установи банку в кварталі (місяці), що прогнозується, і зменшується на суму виручки від торгівлі за останні дні періоду, що прогнозується, яка буде відображена в балансі установи банку в наступному кварталі

(місяці).

Після здійснення поправок на суми перехідної виручки визначає­ться сума торговельної виручки, яка здається:

• підприємствам поштового зв'язку для переказу до банку;

• до кас банків готівкою;

• надходить до банку розрахунковими чеками і за безготівкови­ ми перерахуваннями від фізичних осіб в оплату за товари.

У разі визначення суми торговельної виручки, що надходить через підприємства поштового зв'язку, слід виходити з обороту торговель­них підприємств, які здають виручку на підприємства поштового зв'язку, а також брати до уваги фактичний обсяг цих надходжень за минулий час. Суми торговельної виручки, що надходять розрахунко­вими чеками і за безготівковими перерахуваннями від фізичних осіб в оплату за товари, визначаються з урахуванням даних за попередні періоди і заходів щодо розвитку цих форм розрахунків. Суми торго­вельної виручки, яка здається на підприємства поштового зв'язку, враховуються в прогнозних розрахунках касових оборотів за операція­ми підприємств поштового зв'язку.