§ 4. Емісійно-касова робота установ нбу

Порядок здійснення емісійно-касової роботи в установах Націо­нального банку України визначений в Інструкції про касові операції в банках України, затвердженій постановою Правління НБУ від 14.08.2003 № 337. Вона визначає порядок здійснення банками та їх­німи філіями касових операцій, правил інкасації грошової виручки, перевезення й пересилання цінностей, виконання операцій з інозем-

79

ною валютою і документами в іноземній валюті, дорогоцінними ме­талами й камінням, контролю за збереженням цінностей.

Інструкція є єдиним нормативним документом для всіх банків та установ, які проводять операції з готівкою національної та іноземної валюти, коштовностями та іншими цінностями. Національний банк України, якому належить монопольне право випуску в готівковий обіг грошових білетів і монет, здійснює контроль за виконанням установами банків, які проводять операції з готівкою, правил і поряд­ку емісійно-касової роботи, встановлених цією Інструкцією.

Для реалізації емісійної функції Національний банк України ство­рює резервні фонди банкнот і монет у Центральному сховищі. Ре­зервні фонди банкнот і монет перебувають у віданні тільки Націо­нального банку України і можуть витрачатися або поповнюватися лише на підставі письмових розпоряджень управління організації ро­боти з готівкою департаменту готівково-грошового обігу.

У територіальних управліннях та установах НБУ запаси готівки зберігаються у сховищах, а для забезпечення щоденних оперативних потреб - в оборотній касі. Розміщення запасів готівки в територіаль­них установах НБУ забезпечує своєчасне обслуговування банків, дає змогу оновлювати готівкову масу в обігу та регулювати випуск в обіг банкнот і монет різних номіналів. Запаси готівки в установах НБУ створюються з дозволу управління організації роботи з готівкою де­партаменту готівково-грошового обігу Національного банку України на підставі їхніх клопотань.

Установи Національного банку України зобов'язані вчасно вжива­ти заходів щодо поповнення запасів готівки, вивезення надлишків готівки (якщо вилучення з обігу грошей здійснюється постійно і над­лишки їх постійно накопичуються) і зношених грошових білетів, а також установлювати контроль за тим, щоб у сховищах були грошові білети і монети усіх номіналів, необхідних для грошового обігу.

Територіальні управління й установи Національного банку України наділяються правами самостійного розпорядження готів­кою, яка зберігається в їхніх сховищах і в оборотній касі,- переда­вання банкнот і монет зі сховища до оборотної каси та з оборотної каси до сховища, здійснення підкріплень комерційних банків готів­кою з оборотної каси, приймання надлишків готівки від комерційних банків.

Територіальні управління, установи НБУ самостійно визначають обсяги готівки, яка зберігається у сховищах та оборотних касах. Під­кріплення запасів готівки у сховищах та вивезення надлишків здійс­нюється за емісійним дозволом, що наданий департаментом готівко­во-грошового обігу Національного банку, а саме - службою інкасації.

Підкріплення оборотних кас територіальних управлінь НБУ здійс-

80

нюється цими установами самостійно на підставі заявок від комер­ційних банків, з якими укладено угоду на касове обслуговування. Надлишки готівки наприкінці дня з оборотної каси зараховуються до сховища. Про здійснені готівкові операції протягом дня територіальні управління НБУ звітують перед департаментом готівково-грошового обігу Національного банку України.

Одним із напрямів реалізації емісійної функції Національного банку є підкріплення територіальними управліннями НБУ банків (фі­лій) готівкою. Підкріплення територіальними управліннями НБУ банків (філій) готівкою національної валюти, здавання до них готівки, зокрема непридатних до обігу банкнот (монет), здійснюється на під­ставі укладених між ними договорів про касове обслуговування, яки­ми має визначатися порядок здавання готівки, зокрема доставленої власними силами банку з урахуванням технічних можливостей тери­торіального управління.

У разі потреби касового обслуговування територіальним управлінням відділення банку, яке не має самостійного балансу, між територіальним управлінням, яке здійснюватиме касове обслуговування такого відділен­ня, і банком (філією), на балансі якого воно обліковується, укладається договір про його касове обслуговування. Касове обслуговування відді­лення, яке розташоване за межами області (регіону), де розміщений банк (філія), на балансі якого воно обліковується, може здійснювати терито­ріальне управління за місцезнаходженням цього відділення.

Для підкріплення готівкою та здавання готівки (придатної та не придатної до обігу) банк (філія) завчасно надсилає засобами елект­ронної пошти Національного банку до територіальних управлінь від­повідні заявки за підписом уповноваженої особи банку з розподілом сум у розрізі номіналів. Форма, строк і час подання заявок обумов­люються територіальним управлінням за домовленістю з банками в договорах про касове обслуговування, в яких, зокрема, мають перед­бачатися можливість і порядок коригування банком заявок.

Територіальне управління розглядає заявки на підкріплення банків (філій) готівкою, здійснює аналіз структури банкнот і монет в обігу, на­сиченості обігу банкнотами й монетами всіх номіналів, розмінності банкнот і монет, що перебувають в обігу, і, враховуючи фактичну наяв­ність банкнот і монет у сховищах територіального управління, визначає остаточні обсяги підкріплень готівкою. Видача банкам підкріплень го­тівкою з оборотних кас територіальних управлінь здійснюється за умови надходження до територіальних управлінь відповідних сум із кореспон­дентських рахунків банків в операційний день отримання готівки.

Банки отримують готівку з доставкою власними силами безпо­середньо з видаткової каси територіальних управлінь за довіреністю, або в разі доставки готівки службою перевезення цінностей та інкасації

81

територіальних управлінь - за описами цінностей у національній валюті, що перевозяться.

Перерахування коштів територіальному управлінню за готівку, яку отримує відділення, що не має окремого балансу, а також надання підтвердження про отримання готівки, здійснює банк (філія), на ба­лансі якого (якої) перебуває це відділення, у день отримання готівки.

Забезпечення банків зразками банкнот національної валюти