Раздел 2. Практическая часть

2.1 Производственная программа предприятия

Таблица 1

Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде

п/п	Показатели	Единица измерения	Период
			базисный	плановый
11.	Годовая производственная мощность предприятия	т	670	670
22.	Годовой объем производства	т	402	529
33.	Коэффициент использования производственной мощности	%	64	79
44.	Вид продукции	Продукция потребительского спроса, одного наименования

Годовой объем производства = 670*79\100 = 529 т.

Таблица 2 - Годовой план производства продукции

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
Объем реализуемой продукции в натуральном выражении	т.	529
Цена отпуска без НДС	руб.	27 743
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении	руб.	14 675 949

Цена отпуска без НДС = 27 743 руб.

1.Себестоимость 1 т. продукции = 12 128 750 \ 529= 22 928 руб.

2.Цена 1 т. продукции = 22 928 + 22 928 * 21\100= 27 743 руб.

Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении = 529*27 543 = 14 675 949 руб.

2. 2. Планирование затрат на производство и реализацию продукции

Таблица 3 - Годовая плановая смета затрат па производство и реализацию продукции

№ п/п	'Элементы затрат	Затраты, руб.	Удельный вес, %
11	2	3	4
11	Материальные затраты	3 590 530	29,60
	в том числе:
	- сырье;	2 513 808	70,01
	- вспомогательные материалы;	330 096	9,19
	- запасные части для ремонта оборудования	247 250	6,89
	- электроэнергия, вода	499 376	13,91
22	Затраты на оплату труда	3 963 000	32,67
33	Социальные взносы	1 188 900	9,80
34	Амортизация	1 118 342	9,22
55	Прочие затраты	2 267 978	18,70
	В том числе:
	- налоги и сборы;	755 993	33, 33
	- затраты на ремонт основных средств	755 993	33,33
п	- другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги)	755 993	33,33
66	Производственная себестоимость товарной продукции	12 128 750	100

Материальные затраты = 2 513 808 + 330 096 +247 250 +499 376 = 3 590 530 руб.

Сырье= 1 534 100 + 436 425 + 225 883 + 317 400 = 2 513 808 руб.

Сырье А = 529*0.5*5800 = 1 534 100 руб.

Сырье Б =529*0.11*7500 = 436 425 руб.

Сырье В = 529*0.07*6100 = 225 883 руб.

Сырье Г = 529*0.04*15000 = 317 400 руб.

Вспомогательные материалы = 529 *390*1,6= 330 096 руб.

Затраты на запчасти = 215 000* 1.15= 247 250 руб.

Электроэнергия, вода = 457 056 + 42 320 = 499 376 руб.

Электроэнергия = 300*529*2.88= 457 056 руб.

Вода = 4* 529*20.0 = 42 320 руб.

Затраты на оплату труда = 1 570 800 + 388 800 + 516 000 + 340 800 + 354 000= 3 170 400 руб.

-Основные рабочие = 17 * 7700 *12= 1 570 800 руб.

-Вспомогательные рабочие = 6 * 5400 *12 = 388 800 руб.

-Руководители = 5 * 8600 *12 = 516 000 руб.

-Специалисты = 4 * 7100 *12 = 340 800 руб.

-Технические исполнители = 5* 5900*12= 354 000 руб.

Затраты на оплату труда с учетом роста = 3 170 400+(3170 400* 25\100)= 3 963 000 руб.

Соц. взносы = 3 963 000 *30\100= 1 188 900 руб.

Амортизация= 311 460 + +724 000 +82 882 = 1 118 342 руб.

Норма амортизации 1 гр. = 100\23= 4.35

Норма амортизации 2 гр.=100\10=10

Норма амортизации 3 гр. = 100\7= 14.29

Амортизация 1гр. = 7 160 000* 4.35\100= 311 460 руб.

Амортизация 2 гр. = 3 620 000* 10 * 2\100= 724 000 руб.

Амортизация 3 гр. = 580 000*14.29\100= 82 882 руб.

Прочие затраты = 2 267 978 руб.

1.общая сумма затрат = 3 590 530 + 3 963 000 + 1 188 900 + 1 118 342 = 9 860 772 руб.

2. 9 860 772 * 23\100 = 2 267 978 руб.

Производственная себестоимость = 9 860 772 + 2 267 978 = 12 128 750 руб.

Материальные затраты = 3 590 530 *100\ 12 128 750 = 29,60%

Сырье = 2 513 808 *100\ 3 590 530 = 70,01%

Вспомогательные материалы = 330 096 *100\ 3 590 530 = 9,19 %

Запчасти = 247 250*100\ 3 590 530 = 6,89%

Электроэнергия, вода = 499 376*100\ 3 590 530 =13,91 %

Затраты на оплату труда= 3 963 000 *100\ 12 128 750 = 32,67%

Социальные взносы = 1 188 900 *100\ 12 128 750 = 9,80%

Амортизация = 1 118 342 *100\ 12 128 750 = 9,22%

Прочие затраты = 2 267 978 *100\ 12 128 750 = 18,70 %

налоги и сборы = 755 993 *100 \ 2 267 978 = 33,33%

затраты на ремонт основных средств = 755 993 *100\ 2 267 978 = 33,33%

другие затраты = 755 993 *100\ 2 267 978 = 33,33 %