Раздел 2. Расчет потребности персонала и

производительности труда

Задание к разделу 2:

1. Определить годовой баланс рабочего времени одного рабочего в соответствии с алгоритмом таблицы 2.1, используя данные об использовании рабочего времени из таблицы 2.2.

Данные расчетов внести в предлагаемую ниже таблицу 2.1.

Таблица 2.1

Годовой плановый баланс рабочего времени одного среднесписочного работающего

Показатель	Год		Темп роста, % (отчет/базис× ×100%)
	базисный*	отчетный
Календарный фонд рабочего времени Дкал, дн.	365
Выходные и праздничные дни, дн.	105
Номинальный фонд рабочего времени Дном, дн. (стр. 1 - стр. 2)	260
Целодневные невыходы на работу, дн. а) отпуска б) по болезни в) прочие невыходы	26 24 1 1
Фактический фонд рабочего времени Дф, дн. (стр. 3 - стр. 4)	234
Номинальная продолжительность рабочего дня tном, ч	8
Номинальный годовой фонд рабочего времени Фном, ч (стр. 5 × стр. 6)	1872
Внутрисменные потери рабочего дня, ч	0,1
Фактическая продолжительность рабочего дня tф, ч (стр. 6 - стр. 8)	7,9
Эффективный годовой фонд рабочего времени Фэф, ч (стр. 5 × стр. 9)	1848,6

*Примечание. В графе за базисный год приведен пример заполнения таблицы

Таблица 2.2

Данные об использования рабочего времени

Показатель	Вариант
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Календарный фонд рабочего времени	365
Выходные и праздничные дни: базисный год отчетный год	118 115
Плановые невыходы на работу, % базисный год отчетный год	11 12	12 10	11 13	13 10	10 13	12 14	11 13	13 11	12 14	11 10
Плановые потери рабочего времени, ч. базисный год отчетный год	0,25 0,18	0,30 0,24	0,35 0,32	0,20 0,28	0,25 0,32	0,18 0,26	0,40 0,25	0,32 0,18	0,22 0,29	0,15 0,22

2. Используя формулу 2.3, расчетные данные раздела 1, показатели годового баланса рабочего времени (таблица 2.1), трудоемкости единицы продукции и коэффициента выполнения нормы из Приложения 2, определить численность рабочих, занятых на производстве каждого продукта и на всю производственную программу за анализируемый период. Полученные данные внести в аналитическую таблицу 2.3.

3. Определить численность вспомогательных рабочих, специалистов и менеджеров, служащих в соответствии с нормативами, приведенными ниже в таблице 2.4 (в теоретической части). При определении следует ориентироваться на минимальное значение нормативов для механических цехов.

4. Используя формулу 2.9 и 2.10, а также схему на рис.2.1 определить:

1. среднегодовую, среднедневную и среднечасовую выработку (производительность труда) рабочих в натуральных показателях и в стоимостном выражении;

2. среднегодовую выработку на одного работника ППП в стоимостном выражении;

3. рассчитать темп роста выработки (динамику) и все полученные данные внести в ту же таблицу.

Таблица 2.3

Показатель	Год						Темп роста, %
	базисный			плановый
	А	Б	Σ	А	Б	Σ	А	Б	Σ
Среднесписочная численность рабочих Чссп, чел.
Фактическая продолжительность рабочего дня tср, ч
Фактически отработано одним рабочим за год: дней Дф часов Фэф
Фактический годовой баланс рабочего времени: тыс. дн. тыс. ч
Потери рабочего времени за год: целодневные, дн. внутрисменные, ч
Выручка от реализации ВР, млн. руб.
Выработка рабочего в натуральных показателях, шт.: среднегодовая Всрг среднедневная Вдн среднечасовая Вч			- - -			- - -			- - -
Выработка рабочего в стоимостном выражении: среднегодовая Всрг, тыс. руб. среднедневная Вдн, руб. среднечасовая Вч, руб.
Среднегодовая выработка работника ППП ВППП, тыс. руб.
Фонд оплаты труда, млн.руб.: рабочих ФОТраб работников ФОТППП
Заработная плата рабочего: среднегодовая ЗПсрг, тыс. руб. среднедневная ЗПдн, руб. среднечасовая ЗПч, руб.
Среднегодовая заработная плата работника ППП ЗПППП, тыс. руб.
Коэффициент опережения Коп: по рабочим по работникам ППП	- -	- -	- -				- -	- -	- -

Показатели эффективности использования персонала

5. Определить фонды оплаты труда с учетом отчислений на соцстрахование основных рабочих и всего ППП на всю производственную программу. Для расчета использовать данные об их основной и дополнительной заработной плате из раздела 1 и численности работников, рассчитанной на предыдущей стадии в разделе 2.

6. Определить среднегодовую, среднедневную и среднечасовую заработную плату рабочих, а также среднегодовую заработную плату работников ППП, используя данные о заработной плате из таблицы 1.1 и алгоритм, приведенной на Рис.2.2. Полученные результаты внести в аналитическую таблицу 2.3.

7. Используя формуле 2.17 рассчитать коэффициент опережения и построить график темпов роста среднегодовой выработки и среднегодовой заработной платы основных рабочих и прочих ППП по каждому продукту, а также в целом по всей производственной программе. Полученные результаты внести в аналитическую таблицу 2.3.

8. По результатам анализа в конце раздела сделать общие выводы по оценке эффективности использования персонала предприятия. При этом выделить анализ соотношения темпов роста среднегодовой выработки и среднегодовой заработной платы.

Теоретические основы планирования численности персонала и определения производительности труда

Планирование роста производительности труда. Планирование производительности труда состоит в том, чтобы установить темп роста по сравнению с предыдущим годом и опре­делить ее уровень (абсолютный размер выработки на одного рабо­тающего в стоимостном или натуральном выражении). Существует два основных метода планирования производительности труда – по численности и по технико-экономическим факторам.

Метод планирования производительности труда по численности. Плановая численность ППП может быть определена на основе задания по объему производства в соответствующих единицах измерения и планиру­емой выработки на одного рабочего (работника).

Потребность в персонале – это совокупность работников соот­ветствующей структуры и квалификации, объективно необходимых фирме для реализации стоящих перед ней целей и задач согласно из­бранной стратегии развития. Определяют:

• общую потребность - вся числен­ность персонала, необходимая фирме для выполнения запланиро­ванного объема работ.

• дополнительную потребность - дополнительное количество персонала, необходимое в планируе­мом периоде к уже имеющейся численности работников на нача­ло периода.

При планировании численности основных рабочих определяет­ся списочный, явочный и среднесписочный состав. Списочная численность работников - это показатель численности работников списочного состава на определенную дату с учетом принятых и выбывших за этот день работников. Явочное число основных рабочих – это нормативная численность рабочих для выполнения производственного сменного задания по выпуску про­дукции. Среднесписочная численность работников - это показатель численности работников списочного состава на определенный период (месяц, квартал, год)

Исходными данными для определения численности персонала являются предусмотренные в плановом периоде снабженческо-сбытовая, производственная, научно-техническая, ин­вестиционная и другие функциональные программы деятельнос­ти предприятия, штатное расписание, наличие и структура рабо­чих мест и др.

Определяя потребность в персонале, следует учитывать:

• потребность в высвобождении персонала в связи с ростом производительности труда, сокращением объема производства, простоями и др.;

• потребность в увеличении численности, связанную с расширением производства;

• потребность в замещении персонала по годам планируемого периода в связи с увольнениями, уходом на пенсию, переходом на инвалидность и др.

Мероприятия по их реализации включают и меры по росту про­изводительности труда и высвобождению рабочей силы.

Для планирования численности персонала необходимо рас­считать годовой плановый фонд рабочего времени одного сред­несписочного работника, для чего составляется плановый баланс рабочего времени на каждый анализируемый год (табл. 2.1).

В конце года составляется фактический баланс рабочего времени за год, так как возможны целодневные и внутрисменные потери рабочего времени. В таком случае в фактическом ба­лансе предусматриваются две строки:

• целодневные потери рабочего времени в днях;

• внутрисменные потери рабочего времени в часах.

Эти показатели определяются в среднем на одного рабочего, используются при анализе непроизводительных затрат рабочего времени и принятии решений для их сокращения или полного устранения.

Для расчета численности персонала предприятия необходимы нормы труда, которые делятся на нормы времени (трудоемкость), вы­работки, обслуживания, управляемости, численности.

Норма времени (Н_вр и t_шт) устанавливается в минутах или ча­сах на одно изделие или на одну операцию:

, (2.1)

, (2.2)

где t_пз – подготовительно-заключительное время, рассчитыва­ется на одно изделие или на партию деталей;

t_оп – время оперативной работы, определяется по техническим расчетам, данным хронометража или фотографии рабочего дня;

t_об – время обслуживания, устанавливается по отраслевым нормативам в процентах ко времени оперативной работы;

t_отл – время на отдых и личные надобности (2-4 % от опера­тивного времени).

Норма выработки (Н_выр) показывает количество продукции в единицу времени, например: 10 шт. за 1 ч, 500 кг за смену, 1000 т за 1 мес.

Норма обслуживания (Н_об) представляет собой количество оборудо­вания, которое должен обслуживать один человек (например, один токарь обеспечивает работу двух токарно-револьверных станков), или количест­во человек, которые должны работать на одном рабочем месте (например, обслуживание автоматической линии одной бригадой в смену).

Норма управляемости (Н_упр) свидетельствует об оптимальном коли­честве персонала (6-8 чел.), которым может эффективно управлять руко­водитель. Для мастера производственного участка – 20-50 рабо­чих, для начальника отдела – 7-20 специалистов.

Норма численности (Н_ч) устанавливается для некоторых категорий работающих, если не представляется возможным рассчитать нормы труда по перечисленным выше способам. В таком случае составляется штатное расписание, где экспертным методом уста­навливается численность руководителей, специалистов и рабо­чих.

Существуют три метода расчета численности работающих:

1. По норме времени t_шт (трудоемкости).

, (2.3)

где - явочное число основных рабочих, чел.;

(Q_ПП × t_шт) – трудоемкость производственной программы (Т_ПП), норма-ч;

Q_ПП - количество продукции в натуральных показателях;

t_шт - трудоемкость единицы продукции, норма-ч;

- плановый годовой фонд рабочего времени, ч

t_см – плановая продолжительность рабочей смены или сменный фонд рабочего времени одного рабочего, ч., ;

s – число рабочих смен в сутках;

D_ф – число фактических суток работы предприятия в анализируемом перио­де;

К_вн - коэффициент выполнения норм выработки. Экономи­ческий смысл этого коэффициента состоит в том, что при пере­выполнении норм выработки уменьшается плановая числен­ность рабочих.

Для расчета требуемого среднесписочного числа рабочих могут быть применены два основных метода – расчет по коэффициенту среднесписочного состава и по планируемому проценту невыходов на работу:

, (2.4)

где К_сп - коэффициент среднесписочного состава, определяемый по формуле:

, (2.5)

где Д_ном – номинальный фонд рабочего времени (число календарных рабочих дней);

Д_д – действительный фонд времени работы одного рабочего (планируемое число рабочих дней).

Учет соотношения номинального и планового фонда рабоче­го времени в днях необходим для пересчета явоч­ной численности в списочную.

2. По норме выработки (Н_выр).

. (2.6)

3. По норме обслуживания (Н_Обс). На предприятиях с непрерывным процессом производства (ап­паратурные и другие аналогичные процессы) численность персонала, занятого обслуживанием оборудования, а также наладкой, ремонтом и другими подобными работами, может быть определена с учетом действующего парка оборудования и норм обслуживания:

, (2.7)

где – списочная численность персонала, занятого обслужива­нием оборудования;

Н_об – сменная норма обслуживания (число единиц оборудования на одного рабочего);

N_об – количество оборудования;

s – количество смен.

Расчет численности большинства категорий вспомогательных рабочих, особенно занятых на работах, где планируется их объем и установлены нормы времени (выработки, нормы обслужива­ния), аналогичен расчету численности основных рабочих. При­менительно к работам, по которым не устанавливаются их объе­мы и нормы выработки, численность вспомогательных рабочих может быть определена непосредственно в зависимости от числа рабочих мест и сменности соответствующего подразделения (цеха, участка и др.):

, (2.8)

где n_всп – число рабочих мест вспомогательных рабочих.

Численность служащих может быть определена исходя из анали­за среднеотраслевых данных, а при их отсутствии – по разработан­ным предприятием нормативам. Нормативы численности в зависи­мости от их назначения могут разрабатываться не только по каж­дой отдельно взятой функции управления, по группам функций, по предприятию в целом, но и по отдельным видам работ (учет­ные, графические, вычислительные и др.), а также по должностям (конструкторы, технологи, экономисты, бухгалтеры и др.).

Чис­ленность обслуживающего персонала может быть определена по укрупненным нормам обслуживания. Например, численность убор­щиков – по количеству квадратных метров площади помещений, гардеробщиков – по числу обслуживаемых людей и др. Числен­ность руководителей можно определить с учетом норм управляемо­сти и ряда других факторов.

В таблице 2.4 приведены сложившиеся в машиностроении отраслевые нормативы численности вспомогательных рабочих, специалистов и служащих для предприятий.

Таблица 2.4

Нормативы численности вспомогательных рабочих, специалистов и служащих

Цехи	Вспомога­тельные рабочие, % к числу производственных рабочих	Специалисты и менеджеры	Служащие
		% к числу всех работающих
Механические	25–35	8–12	2–4
Инструментальные	20–25	14	3–4
Ремонтно-механические	15–20	7–9	3–4
В целом по заводу	40–60	20–30	6–10

Понятие и показатели производительности труда. Производительность труда характеризует результативность трудовой деятельности человека. Производительность труда как показатель характеризуется количеством продукции, выпущенной одним работником за оп­ределенный период времени (выработка), и количеством рабоче­го времени, затраченного на единицу продукции (трудоемкость). Выражается производительность труда в натуральных (услов­но-натуральных), стоимостных или трудовых измерителях.

Основным показателем производительности труда является: