Шифр рахунку

Назва рахунку

Грн.

Д-т

К-т

10

Основні засоби

800000

131

Знос основних засобів

372500

20

Виробничі запаси (в т.ч. транспортно-заготівельні витрати)

50000

5000

22

Малоцінні та швидкозношувальні предмети

15000

23

Виробництво

40000

26

Готова продукція

90000

30

Каса

1200

311

Поточні рахунки в національній валюті

150000

313

Інші рахунки в банку в національній валюті

5000

361

Розрахунки з вітчизняними покупцями

32000

40

Статутний капітал

516000

44

Нерозподілені прибутки

48000

63

Розрахунки з постачальниками та підрядниками

79200

64

Розрахунки за податками й платежами

50000

65

Розрахунки за страхуванням

24000

66

Розрахунки з оплати праці

40000

79

Фінансові результати

70000

46

Неоплачений капітал

16500

Номенклатурний номер

Найменування матеріалів

Одиниця виміру

Кількість

Ціна, грн. (без ПДВ)

201101

Лист стальний 0,55 мм

Т

2,5

6000

№ п/п

Назва статті витрат

На 1.03

На 1.04

1.

Сировина і основні матеріали

24000

16000

2.

Основна заробітна плата

10000

6000

3

Соц страхування

6000

2000

Разом:

30000

24000

№ п/п

Зміст господарської операції

Сума по варіантах, грн.

І

ІІ

ІІІ

IV

V

1.

Одержано гроші в касу з поточного рахунку в банку для виплати заробітної плати і на господарські потреби (прибутковий касовий ордер № 15 від 2.03.200__ р.)

42000

43000

41500

44000

41000

2.

Виплачена з каси заробітна плата за лютий місяць (видатковий касовий ордер № 19 від 2.03.200__ р.)

40000

40000

40000

40000

40000

3.

Перераховано з поточного рахунку в погашення заборгованості

А/ Пенсійному фонду

Б/ фонду соціального страхування

В/ фінансовим органам

22400

1600

50000

22400

1600

50000

22400

1600

50000

22400

1600

50000

22400

1600

50000

4.

Безоплатно одержано ксерокс

5000

5900

6000

5500

5250

5.

Видано гроші під звіт Марчуку С.І. для доставки ксерокса (видатковий касовий ордер № 20 від 2.03.200__ р.)

2000

3000

1500

4000

1000

6.

Прийнято і затверджено авансовий звіт Марчука С.І. в сумі виданого авансу

Витрати по авансовому звіту віднесені на збільшення первинної вартості ксерокса

7.

Надійшли гроші на поточний рахунок підприємства за платіжним дорученням № 165 від 4.03.200__ р.

Рахунок № 101 від 10.02. від магазину “1000 дрібниць” за реалізовану продукцію

32000

32000

32000

32000

32000

8.

Одержано короткотермінову позику банку, яку зараховано на поточний рахунок

80000

90000

60000

66000

75000

9.

Оприбутковано на склад лист стальний 0,55 мм по прибутковому ордеру № 80, одержано від ВАТ “Київметалопром” згідно рахунку № 368, в якому значиться:

Кількість, т

Ціна (без ПДВ за 1 т), грн.

Сума

ПДВ

ТЗВ

ПДВ

Всього до оплати:

10

5500

5100

11

5400

5000

12

5300

5200

15

5800

5100

14

5600

4900

10.

Перераховано з поточного рахунку МП “Рост” за одержані матеріали

79200

79200

79200

79200

79200

11.

Відпущено зі складу матеріали (табл.1)

а) лист стальний 0,55 мм, т на виготовлення виробу

А-25

Р-20

б) інші матеріали, грн.:

- на обслуговування обладнання

- на господарські потреби цеху

- на потреби заводоуправління

- на упакування готової продукції

3,08

1,83

4000

2000

1000

200

2,96

1,67

3000

5000

840

300

3,08

1,83

3200

6000

860

4000

2,96

1,67

3600

4000

1040

250

3,0

1,5

4200

4800

1020

280

12.

Передані зі складу в експлуатацію МШП

а) інструменти

б) інвентар загальновиробничого призначення

в) інвентар загальногосподарського призначення

1020

550

500

1030

600

700

1020

540

600

1050

510

800

1030

300

550

13.

Придбано автомобіль ГАЗ-24 за ціною (в т.ч. ПДВ) ПДВ

18000

19000

20000

17500

25000

14.

Нараховано і сплачено збір за реєстрацію автомобіля в МРЕВ

210

220

230

250

240

15.

На основі акту придбаний автомобіль зараховано до складу основних засобів

16.

Прийнято до оплати рахунок № 8 від МП “Каскад” за роботи по капітальному ремонту офісу, які прийняті за актом № 12 від 14.03.

Вартість робіт (без ПДВ)

Всього до оплати:

25000

28000

22000

20000

30000

17.

Оприбутковано на склад лист стальний 0,55 мм за прибутковим ордером № 81 одержаний від ВАТ “Втормет” згідно рахунку № 25, в якому значиться:

Кількість, т

Ціна (без ПДВ), грн.

Сума

ПДВ

Разом:

5

6200

4

6500

4,25

6100

4,5

5900

5,2

5800

18.

Прийнято до оплати рахунок АТП – 1016 за послуги по доставці листа стального (без ПДВ)

ПДВ

Всього до оплати

Оплата проведена з розрах. рахунку

1500

1800

1600

2000

2200

19.

Перераховано гроші з поточного рахунку:

а) за платіжним дорученням № 34 від 22.03.200 __ р. ВАТ “Київметалопром” за одержані матеріали:

б) за платіжним дорученням № 35 від 22.03 МП “Каскад” за проведений ремонт:

в) за платіжним дорученням № 36 від 22.03. ВАТ “ВАТРА” за підписку по акціях:

6000

7000

8000

9000

10000

20.

Отримано акції ВАТ “ВАТРА”

Оплачено з розрахункового рахунку

6000

7000

8000

9000

10000

21.

Оприбутковано на склад лист стальний 0,55 мм за прибутковим ордером № 82, одержаний від заводу “Дніпрометалург”, згідно рахунку № 125, в якому значиться:

Кількість, т

Ціна (без ПДВ), грн.

Сума

ПДВ

6

3500

7

3400

5

3600

4

3700

5,5

3200

22.

Прийнято до оплати рахунок АТП-1016 за послуги по доставці листа стального (без ПДВ)

ПДВ

Всього до оплати:

7000

5200

4000

5000

6000

23.

Видано заводу “Дніпрометалург” короткотерміновий вексель за одержаний матеріал (опер. 21)

24.

Відпущені зі складу запасні частини для поточного ремонту обладнання

7500

7000

4200

4100

3000

25.

Прийнято до оплати рахунок енергозбуту за електроенергію використану на:

а) обслуговування обладнання

б) господарські потреби цеху

в) на потреби заводоуправління

Всього без ПДВ

ПДВ

Всього до оплати:

2000

1200

2300

1300

2400

1400

3800

1500

2000

1200

26.

Одержано легковий автомобіль, як внесок до статутного капіталу

15000

12000

14000

13000

16000

27.

Відпущено зі складу лист, стальний 0,55 мм на виробництво

виробу А-25, т

виробу Р-20, т

В сумі грн. на виробництво (табл. 1)

виробу А-25

виробу Р-20

2,5

1,8

2,0

1,9

2,4

1,7

2,3

2,0

2,3

2,1

28.

Реалізовано токарний верстат за договірною ціною (без ПДВ)

ПДВ

Всього до оплати

Первісна вартість верстата

Сума зносу

13000

15000

7000

15000

16000

6000

14000

17000

8000

18000

14000

5000

20000

13000

4000

29.

Списані витрати і доходи від операції по реалізації верстату

30.

Сплачені відсотки за банківський кредит

3200

3500

2000

2200

3000

31.

Одержано на поточний рахунок пеню від постачальника за недотримання умов договору

1500

1400

1800

1200

900

32.

Нарахована заробітна плата працівника підприємства (табл. 2)

а) робітникам за виробництво

виробу А

виробу Р-20

б) робітникам, що обслуговують обладнання

в) службовцям цеху

г) працівникам заводоуправління, в т.ч.

Іванчуку Р.П. (сума заробітної плати дорівнює числу, яке складається з трьох останніх цифр номера залікової книжки)

д) працівникам за операції по збуту готової продукції

ж) допомога по тимчасовій непрацездатності

Всього:

40000

32000

6000

3400

8000

500

250

39000

33000

7000

3600

10000

570

200

41000

36000

5400

3500

9000

550

250

38000

30000

5500

3600

9500

600

310

40000

35000

6200

5000

11000

590

180

33.

Проведені нарахування на заробітну плату за діючими тарифами (табл. 2)

а) робітників за виробництво

виробу А-25

виробу Р-20

б) робітників, що обслуговують обладнання

в) службовців цеху

г) працівників заводоуправління

д) працівників відділу збуту продукції

Всього:

34.

Списані транспортно –заготівельні витрати по матеріалах, які витрачені на (табл. 3):

а) виробництво продукції

виробу А-25

виробу Р-20

б) на обслуговування обладнання

в) на господарські потреби цеху

г) на потреби заводоуправління

д) на упакування готової продукції

Всього:

35.

Нарахована амортизація основних засобів (табл. 4):

а) обладнання

б) інструментів

в) будівель загально виробничого призначення

г) інших об’єктів загально виробничого призначення

д) об’єктів загальногосподарського призначення

Всього:

36.

Списуються розподілені загально виробничі витрати (табл. 5)

37

Випущена з виробництва і оприбуткована на склад готова продукція

Виріб А-25, шт.

Виріб Р-20, шт.

Всього за фактичною собівартістю (табл. 5)

750

250

780

240

780

220

820

260

790

210

38.

Відвантажена продукція центральному універмагу за накладною № 75 від 28.03.

Виріб А-25, шт.

Виріб Р-20, шт.

Ціна за 1 шт. (без ПДВ), грн.

Виріб А-25

Виріб Р-20

Вартість продукції (без ПДВ)

Виріб А-25

Виріб Р-20

Разом:

ПДВ:

Всього до оплати:

500

200

200

500

650

180

200

500

600

160

200

500

750

220

200

500

660

150

200

500

39.

Надійшла часткова оплата за продукцію від центрального універмагу

150000

180000

100000

120000

140000

40.

Одержано вексель від центрального універмагу в рахунок остаточного погашення заборгованості

41.

Визначена і списана фактична виробнича собівартість реалізованої продукції (табл. 6)

42.

Віднесена фактична собівартість реалізованої продукції на фінансовий результат (табл. 6)

43.

Списаний дохід від реалізованої продукції

44.

Списані адміністративні витрати

45.

Списані витрати на збут

46.

Списані фінансові витрати

47.

Списані доходи від операційної діяльності

48.

Нараховано податок на прибуток на і квартал поточного року

60000

55000

65000

70000

5000

Показники

Кількість, т

Ціна, грн.

Сума, грн.

1. Залишок на 1.03

2. Надійшло за звітний період

А)

Б)

В)

Разом надійшло

3. Всього:

4. Середньозважена ціна

5. Витрачено:

А)

Виріб А-25

Виріб Р-20

Б)

Виріб А-25

Виріб Р-20

Всього витрачено:

6. Залишок на 1.04

Дебет рахунку

Напрямки витрат

Заробітна плата

Відрахування на соціальне страхування

Пенсійний фонд

Соціальне страхування

На випадок безробіття

Нещ.випад

Всьо-го

Робітникам за виробництво

Виробу А-25

Виробу Р-20

Робітникам, що обслуговують обладнання

Службовцям цеху

Працівникам заводоуправління

Працівникам за збут продукції

По тимчасовій непрацездатності

Всього:

Показники

Вартість виробничих запасів за цінами (грн.)

Транспортно-заготівельні витрати (грн.)

Фактична собівартість (грн.)

1. Залишок на 1.03

2. Надійшло за місяць

Разом:

3. Середній % ТЗВ

4. Витрачено за цінами на

а) виготовлення

Виробу А-25

Виробу Р-20

б) обслуговування обладнання

в) господарські потреби

г) потреби заводоуправління

д) упакування готової продукції

е) на поточний ремонт обладнання

Разом:

5. Залишок на 1.04.

Найменування об’єктів

Метод нараху-вання амортиза-ції

Вартість амортизації

Норма амортизації

Сума амор-тиза-ції, грн.

Формула розрахун-ку

Сума, грн.

Формула розрахун-ку

Сума, грн.

103

Будівля офісу

Будівля цеху

Статті витрат

Незавершене виробництво на 1.03

Витрати на місяць

Списано на товарний випуск

Незавершене виробництво на 1.04

1. Матеріали

2. Заробітна плата

3. Відрахування на соціальні заходи

4. Інші прямі витрати

5. Загальновиробничі витрати

Всього:

Показники

Вартість продукції за відпускними цінами

Фактична собівартість

Нерозподілені постійні витрати

(табл. 5)

Фактична собівартість реалізованої продукції

1. Залишок готової продукції на 1.03

120000

90000

Х

Х

2. Випущено з виробництва за місяць

263000

183214,38

Х

Х

Всього:

383000

273214,38

Х

Х

3. Середній % відношення фактичної собівартості продукції до вартості за відпускними цінами

71-34%

Х

Х

4. Відвантажено, відпущено в порядку реалізації

А)

Б)

138000

75000

99168,80

53505,00

Х

Х

Х

Х

Всього відпущено в порядку реалізації на 1.04.

Х

Х

Всього:

207000

147673,80

Х

Х