Функція бз (ставка; кпер; выплата; нз; [тип])

Ця функція дозволяє визначити майбутнє значення потоку платежів, тобто величину FV.

Приклад 4. Визначити майбутню величину внеску в 10000,00, поміщеного в банк на 5 років під 5% річних, якщо нарахування відсотків здійснюється:

а) разів у році; б) разів на місяць.

Уведіть у будь-яку чарунку електронної таблиці:

=БЗ(0,05; 5; 0; -10000), (Результат: 12762,82);

=БЗ(0,05/12; 5*12; 0; -10000,) (Результат: 12833,59).

Зверніть особливу увагу на способи завдання аргументів.

Значення процентної ставки (аргумент «ставка») звичайно задається у вигляді десяткового дробу: 5% - 0,05; 10% - 0,1; 100% - 1 і т.д.

Якщо нарахування відсотків здійснюється m-раз у році, аргументи необхідно відкоригувати відповідним чином:

r = r/m,

n = n * m.

Аргумент «початкове значення – нз» тут заданий у вигляді негативної величини (-10000), тому що з погляду вкладника ця операція спричиняє відтік його коштів у поточному періоді з метою одержання позитивної величини (12762,82) через 5 років.

Однак для банку, що визначає майбутню суму повернення коштів по даному депозиті, цей аргумент повинен бути заданий у вигляді позитивної величини, тому що означає надходження коштів (збільшення пасивів):

=БЗ(0,05; 5; 0; 10000), (Результат: -12762,82).

Отриманий же при цьому результат - негативна величина, тому що операція означає витрату коштів (повернення грошей банком вкладникові).

Як ми вже відзначали, аргумент «виплата» не використовується при аналізі елементарних потоків, тому тут і надалі він має нульове значення. Його також можна задати у вигляді порожнього параметра - «;», наприклад:

=БЗ(0,05; 5;; 10000), (Результат: -12762,82).

Особливо відзначимо той факт, що останній аргумент функції - «тип» у цьому випадку опущений, тому що нарахування відсотків у подібних операціях, як правило, здійснюється наприкінці кожного періоду. У противному випадку функція була б задана із вказівкою всіх аргументів.

Функція кпер(ставка; выплата; нз; бс; [тип])

Функція КПЕР обчислює кількість періодів нарахування відсотків, виходячи з відомих величин r, FV і PV.

Приклад 5. По внеску в 10000, поміщеному в банк під 5% річних, що нараховуються щорічно, була виплачена сума 12762,82. Визначити строк проведення операції (кількість періодів нарахування).

=КПЕР(0,05; 0; -10000; 12762,82), (Результат: 5 років).

Відповідно при нарахуванні відсотків раз на місяць, число необхідних періодів буде дорівнювати:

=КПЕР(0,05/12; 0;-10000;12833,59), (Результат: 60 місяців).

Варто звернути особливу увагу на те, що результатом застосування функції є число періодів (а не число років), необхідне для проведення операції.

Функція норма (кпер; виплата; нз; бс; [тип])

Функція HOPMA (СТАВКА) обчислює процентну ставку, що залежно від умов операції може виступати або як ціна, або як норма її рентабельності.

Визначимо процентну ставку для приклада 5.

=НОРМА(5; 0; -10000; 12762,82), (Результат: 0,05 або 5%).

Результат обчислення величини r видається у вигляді періодичної процентної ставки. Для визначення річної процентної ставки, отриманий результат варто помножити на кількість нарахувань у році.

Для одержання коректного результату при роботі функцій KIIEP і HOPMA, аргументи «нз» і «бс» повинні мати протилежні знаки. Дана вимога випливає з економічного змісту подібних операцій.