Облік товарних операцій, взаєморозрахунки з покупцями

Для забезпечення процесу реалізації повинні бути оформлені такі документи: рахунок – фактура; банківська виписка; видаткова накладна; податкова накладна (запис книги продажів); накладна на внутрішнє переміщення; роздрібна накладна.

Оптова реалізація товару. Формування документу Рахунок-фактура згідно даним з (рис.4.26):

• м. Журналы – Счета – фактуры, додати новий Рахунок – фактуру;

• № залишити той, який був проставлений автоматично, в полі дата - 20.01.09;

Рисунок 4.26 - Рахунок – фактура на оплату товару покупцем

• в рядку Покупатель – к. вибору, зайти в Довідник контрагентів, ввести нового контрагента – ТОВ «Сяйво» (ввести коди і розрахунковий рахунок!), дата 08.01.09, двічі натискуємо лівою кнопкою миші по найменуванню ТОВ «Сяйво» вводимо його в поле Покупатель;

• в полі Что продаем залишити Запасы, Вид торговли - Передоплата, Срок оплаты – 23.01.07, Вид НДС – 20%;

• в полі ТМЦ - к. вибору, зайти в Довідник Номенклатура, з групи Товари вибрати виноград «Аргентина»;

• в полі Кво проставити – 30 кг, Enter, к. Записать ;

• аналогічним способом додаємо в документ товари груша «Голландія» -21 кг і полуниця «Іспанія» - 30 кг;

• к. ОК, провести документ, закрити вікно журналу «Счета - фактуры».

Створення банківської виписки про зарахування грошових коштів на розрахунковий рахунок від покупця за товар, згідно даним з рис.4.27:

• зайти в Меню Журналы - Банк, додати нову Банківську виписку;

• в полі дата - 20.01.09;

• в рядку 1 натиснути на «+», вибрати рахунок 361;

• в рядку Субконто вибрати покупця ТОВ «Сяйво»;

• в рядку Заказ вибрати документ Счет-фактура №1 від 20.01.09;

• вказати суму платежу 1379,23 грн;

• провести і закрити.

Рисунок 4.27 - Банківська виписка про зарахування грошових коштів на розрахунковий рахунок від покупця за товар

Формування Видаткової накладної на відпуск товару зі складу покупцю згідно даним:

• зайти в м. Журналы - Счета -фактуры. Виділити рахунок-фактура від 20.01.09, к. Ввести на основании . У вікні Выбор вида документа вибрати Расходную накладную;

• номер видаткової накладної залишаємо. В полі дата ввести нову дату (дату відвантаження): 23.01.09; В полі Место хранения вибрати Склад№1;

• в полях Партия (нижній рядок під ТМЦ) біля кожного товару натиснути на кнопку вибору і змінити Партію за умовчанням на партію по прибутковій накладній з наявним товарним залишком (ПН-0000001 від 13.01.09г.);

• к. ОК, провести видаткову накладну.

Формування Податкової накладної (запис книги продажів) згідно даним:

• м. Журнали - Расходные накладные. Виділити Видаткову накладну від 20.01.09г., к. Ввести на основании . Ввести на підставі. У вікні Вибору виду документа вибрати Податкову накладну;

• з'явиться вікно запиту «По указанному документу не возникает первое событие». Продовжити формування накладної? - Да;

• дата створення Податкової накладної – 20.01.09г;

• к. Заполнить в Запиті «Заполнить накладную номенклатурой из заказа или документа основания?» - Да;

• перейти на вкладку Дополнительно в полі «Кто выписал накладную» вибрати гл. бухгалтера Бруснікіна Г. М.;

• к. ОК, провести документ;

• зайти в Меню Журналы - Книга продаж. Проглянути дані в Книзі продажів. Закрити всі вікна.

Формування картки рахунку 28.1:

• м. Отчеты – Карточка счета, вибрати період з 01.01.09 по 31.01.09. В рядку Счет за допомогою к. вибору з плану рахунків вибирати рахунок 28.1., к. Сформировать. Закрити звіт.