23

Тесты для электронного тестирования по дисциплине

“Налоги и налогообложение”

1.Обязательный платеж, взимаемый за совершение юридически значимых действий, или за выдачу документов уполномоченными на то государственными органами или должностными лицами, это:

НДС

социальный налог

государственная пошлина

налог

плата

2.По субъектам различаются налоги:

прямые и косвенные

реальные и личные

с физических лиц и с юридических лиц

общие и специальные

закрепленные и регулирующие.

3.Величина налога, приходящаяся на единицу обложения:

налоговая база

признак налога

налоговый оклад

объект налога

налоговая ставка.

4.Физическое или юридическое лицо, на которое законом возложена обязанность, уплачивать налог, это:

объект налога

элемент налога

должностное лицо

субъект налога

предприниматель

5.Комплексные налоговые проверки проводятся со следующей периодичностью:

не чаще 1 раза в месяц

не чаще 1 раза в квартал

не чаще 1 раза в полугодие

не чаще 1 раза в год

не реже 1 раза в год.

6.Процентная ставка, устанавливаемая в виде единого процента независимо от размера объекта налога, это:

твердая процентная ставка

регулирующая процентная ставка

пропорциональная процентная ставка

регрессивная процентная ставка

прогрессивная процентная ставка.

7.Плательщиками земельного налога являются:

государственные учреждения

матери – героини, награжденные орденом Алтын алка

участники BOB

государственные учреждения; матери – героини, награжденные орденом Алтын алка; участники BOB

нет верного ответа.

8.Налоговый период по НДС:

календарный месяц

квартал

полугодие

календарный год

календарный месяц, квартал

9.Налоговым периодом по оплате рентного налога на сырую нефть и газовый конденсат является:

месяц

квартал

полугодие

год

нет верного ответа.

10.Запасы определенного вида полезных ископаемых, открытых в пределах контрактной территории, которые являются экономически эффективными для добычи:

обнаружение контрактной территории

геологическое обнаружение

коммерческий бонус

ископаемое обнаружение

коммерческое обнаружение.

11.Кто является плательщиком корпоративного подоходного налога:

юридические лица

физические лица

недропользователи

иностранные граждане

все ответы верны.

12.Специальный налоговый режим не вправе применять:

юридические лица, имеющие филиалы, представительства

собственно филиалы, представительства

дочерние организации юридических лиц и зависимые акционерные общества

налогоплательщики, имеющие обособленные структурные подразделения в разных населенных пунктах

все ответы верны

13.Специальный налоговый режим на основе патента в праве применять индивидуальные предприниматели:

годовой доход которых составляет от 10 до 25 млн.тг.

не использующие труд наемных работников;

осуществляющие свою деятельность эпизодически;

все вышеперечисленное

нет верного ответа.

14.Ставка индивидуального подоходного налога

10% к ежеквартальным доходам

10% к ежемесячным доходам с нарастающим итогом

10% к ежемесячным доходам

10% к годовым доходам

10% к доходам по выбору налогоплательщика.

15.Налог на товары (не первой необходимости), произведенные в РК или импортируемые на территорию РК:

aкциз

корпоративный подоходный налог

налог на имущество

транспортный налог

нет верного ответа.

16.Какая политика налогообложения характеризуется словами "взять все, что можно"?

политика максимальных налогов

политика минимальных налогов

политика разумных налогов

политика высокого уровня налогообложения

политика умеренных налогов.

17.Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения, на основании которых определяются суммы налогов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в бюджет, это:

налоговая база

признак налога

налоговый оклад

объект налога

налоговая ставка.

18.Налоговая ставка НДС в 2009г. составляет (в %):

13

14

15

16

12

19.Какие виды доходов исключаются из совокупного дохода при его корректировке (при расчете КПН):

сумма дивидендов, ранее обложенных у источника выплат

доходы от операций с государственными ценными бумагами

стоимость имущества, полученного в виде гуманитарной помощи

сумма стоимости основных средств, полученных на безвозмездной основе государственными предприятиями от государственного органа

при корректировке исключаются все названные доходы

20.Налоги - это ...:

законодательно установленные государством обязательные денежные платежи в бюджет, носящие безвозмездный и безвозвратный характер

обязательные денежные платежи в бюджет, произвольно перечисляемые налогоплательщиками в любые сроки

законодательно установленные государством обязательные денежные платежи в бюджет, в двустороннем порядке

обязательный платеж, взимаемый за совершение юридически значимых действий, или за выдачу документов уполномоченными на то государственными органами или должностными лицами

все ответы верны

21.Период времени, установленный применительно к отдельным налогам и другим обязательным платежам по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налогов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в бюджет, это:

налоговая база

налоговый период

налоговый оклад

объект налога

налоговая ставка

22.Налогоплательщик - это ...:

лицо, являющееся плательщиком налогов и других обязательных платежей в бюджет

юридическое лицо, являющееся плательщиком налогов и других обязательных платежей в бюджет

физическое лицо, являющееся плательщиком налогов и других обязательных платежей в бюджет

лицо, являющееся плательщиком налогов в бюджет

предприниматель, физическое лицо

23.Проверка исполнения налогового обязательства по всем видам налогов и других обязательных платежей в бюджет, это:

непосредственная проверка

опосредованная проверка

комплексная проверка

текущая проверка

последующая проверка

24.Что относится к элементам налогов и налогообложения:

cубъект

объект

ставка

льгота

все ответы верны

25.Физические лица уплачивают земельный налог:

равными долями не позднее 20 февраля, 20 мая, 20 августа 20 ноября текущего года

не позднее 20 февраля текущего года

не позднее 1 августа текущего года

не позднее 1 октября текущего года

не позднее 1 декабря текущего года

26.Объектами обложения налогом на добавленную стоимость являются:

облагаемый оборот

облагаемый импорт

объем произведенной продукции (оказанных услуг, выполненных работ)

облагаемый оборот и облагаемый импорт

все ответы верны

27.Обороты, освобожденные от налога на добавленную стоимость:

услуги, оказываемые по осуществлению адвокатской деятельности

услуги, оказываемые по осуществлению нотариальных действий

взносы в уставный капитал

ритуальные услуги похоронных бюро

все указанное освобождается от налога на добавленную стоимость

28.Фиксированный платеж недропользователей, выплачиваемый в денежной форме в размерах и порядке, установленном в контракте на недропользование:

роялти

бонус

подписной бонус

бонус коммерческого обнаружения

нет верного ответа

29.Роялти - платеж за:

право пользования открытыми водоемами

право пользования земельными участками

арендная плата за ОПФ

право пользования недрами в процессе добычи полезных ископаемых

выделенный кредит

30.Налогооблагаемый доход корпоративного подоходного налога определяется как:

разница между доходом юридического лица и его расходами

разница между совокупным годовым доходом юридического лица и вычетами

разница между доходом физического лица и вычетами

процент от стоимости основных фондов

процент от стоимости налогооблагаемых элементов основных и оборотных фондов

31.Объектом налогообложения корпоративного подоходного налога является:

налогооблагаемый доход

доход, облагаемый у источника выплаты

чистый доход юридического лица

чистый доход юридического лица-нерезидента, осуществляющего свою деятельность в РК через постоянное учреждение

все указанные доходы.

32.Для юридических лиц, применяющих специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, предельная среднесписочная численность работников за квартал составляет:

не более 10 человек

не более 25 человек

не более 50 человек

не более 80 человек

не более 100 человек

33.Какой из видов доходов подлежит налогообложению индивидуальным подоходным налогом:

возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью

страховые выплаты по договорам обязательного страхования

доходы в виде дивидендов

вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по их вкладам в банке

алименты, получаемые на детей и иждивенцев

34.Товары не являющиеся подакцизными:

все виды спирта, алкогольная продукция

табачные изделия и прочие изделия, содержащие табак

бензин (за исключением авиационного), дизельное топливо

икра осетровых рыб

легковые автомобили (кроме автомобилей с ручным управлением, специально предназначенных для инвалидов)

35.Недоимка - это ...:

назначенные и не уплаченные в срок суммы налогов

начисленные и не уплаченные в срок суммы налогов

не начисленные, но уплаченные в срок суммы налогов

не уплаченные в срок суммы налогов

все ответы верны

36.Количество этапов становления и развития налоговой системы РК:

5

3

2

4

6.

37.Не являются объектом земельного налога:

земельные участки общего пользования населенных пунктов

земельные участки, занятые сетью государственных автомобильных дорог общего пользования

земельные участки, занятые под кладбища

земельные участки общего пользования населенных пунктов и земельные участки, занятые сетью государственных автомобильных дорог общего пользования

на все перечисленное не начисляется налог.

38.Налоговым периодом при уплате роялти является:

месяц

квартал

год

полугодие

нет верного ответа

39.Налоговым периодом при уплате корпоративного подоходного налога является:

месяц

год

полугодие

квартал

нет верного ответа

40.Какова стоимость приобретения патента в процентах от предполагаемого дохода при специальном налоговом режиме на основе патента:

2%

8%

15%

30%

35%

41.Плательщиками индивидуального подоходного налога являются:

юридические лица

физические лица

участники BOB

матери – героини, награжденные орденом Алтын Алка

частные предприниматели

все ответы верны

42.Налоговая ставка, которая понижается по мере увеличения объекта налогообложения, или увеличивается по мере его уменьшения, это

пропорциональная налоговая ставка

регрессивная налоговая ставка

прогрессивная налоговая ставка

ступенчатая налоговая ставка

скользящая налоговая ставка

43.Налоговая ставка устанавливается:

в процентах к объекту налогообложения

в процентах или на единицу измерения налоговой базы

в абсолютной сумме на единицу измерения налоговой базы

в процентах и абсолютной сумме к объекту налогообложения

в процентах или на единицу измерения налоговой базы и в абсолютной сумме на единицу измерения налоговой базы

44.Тематическая налоговая проверка по одному и тому же виду налога и другому обязательному платежу в бюджет проводится:

не чаще 1 раза в месяц

не чаще 1 раза в квартал

не чаще 1 раза в полугодие

не чаще 1 раза в год

не реже 1 раза в год

45.В условиях современного государства налогам характерны следующие функции:

Фискальная и регулирующая

Фискальная , регулирующая и контрольная

Фискальная , контрольная и администрирование

Фискальная и контрольная

Контрольная и администрирование

46.Наименьшая часть объекта налога, полностью освобождаемая от обложения, это:

необлагаемый минимум

скидки с исчисленной суммы дохода

понижение ставки налога

списание недоимок по налогам

отсрочка по налогам

47.От чего зависят базовые ставки земельного налога (на земли сельскохозяйственного назначения):

от качества почв

от полученного дохода землевладельца;

от количества земель находящихся в собственности землевладельца

от размера вложенных финансовых средств в земельный участок

все ответы верны

48.Обороты, не освобожденные от налога на добавленную стоимость:

реализация здания (части здания) жилищного фонда

аренда такого здания (части здания) жилищного фонда

предоставление земельного участка для парковки или хранения автомобилей

предоставление земельного участка для летнего кафе

предоставление земельного участка для парковки или хранения автомобилей и предоставление земельного участка для летнего кафе

49.Объектом налогообложения для исчисления размера роялти является:

запас определенного вида ископаемых, открытых в пределах контрактной территории

облагаемый оборот и облагаемый импорт

объем добычи полезного ископаемого или первого товарного продукта

взнос в уставный капитал

доходы от операций с государственными ценными бумагами

50.Для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, предельная среднесписочная численность работников за квартал составляет:

не более 10 человек

не более 25 человек

не более 50 человек;

не более 80 человек

не более 100 человек

51.После исчисления суммы налогов по упрощенной декларации производится корректировка в сторону их уменьшения в зависимости от:

объема полученного дохода

численности занятых работников

заработной платы работников

затрат на производство

нет верного ответа

52.При определении дохода работника (при расчете индивидуального подоходного налога), облагаемого у источника выплаты, за каждый месяц подлежат вычету:

сумма в размере минимальной заработной платы, установленной законодательством на соответствующий месяц начисления дохода

обязательные пенсионные взносы в накопительные пенсионные фонды в размере, установленном законодательством Республики Казахстан

добровольные пенсионные взносы, вносимые в свою пользу

страховые премии, вносимые в свою пользу физическим лицом по договорам накопительного страхования

все ответы верны.

53.Какой из принципов не характеризует налоги?

налог - это обязательный платеж

налог - это законодательно установленный платеж

налог - это принудительное взимание денег

налог - это правомерное изъятие денег

налог - это разовый платеж

54.Срок уплаты налога на имущество юридических лиц:

не позднее 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом

не позднее 1 октября отчетного налогового периода

не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

не позднее 20 числа месяца, следующего за налоговым периодом

равными долями не позднее 20 февраля, 20 мая, 20 августа 20 ноября текущего года

55.Какой из видов деятельности организаций в социальной сфере не подлежит налогообложению:

оказание медицинских услуг

оказание услуг в сфере дошкольного воспитания

деятельность в сфере науки и спорта

средства, полученные в виде помощи, отчислений, пожертвований

все перечисленные виды деятельности не подлежат налогообложению

56.В зависимости от органа взимающего и распоряжающегося налогом, различают налоги:

прямые и косвенные

реальные и личные;

с физических лиц и с юридических лиц

общие и специальные;

государственные и местные.

57.В качестве инструмента бюджетного регулирования налоги подразделяются на:

прямые и косвенные

реальные и личные

с физических лиц и с юридических лиц

общие и специальные

закрепленные и регулирующие

58.Налоговая проверка делится на следующие виды:

документальная, рейдовая, хронометрическое обследование

электронная, документальная

комплексная и периодическая проверка

текущая проверка, последующая проверка

все ответы верны

59.По времени своего осуществления налоговый контроль подразделяется на:

непосредственный контроль

предварительный контроль, последующий контроль;

текущий контроль

все ответы верны

предварительный, последующий и текущий контроль

60.Что не относится к формам налогового контроля:

регистрация налогоплательщиков в налоговых органах

камеральный контроль, налоговые проверки

учет исполнения налогового обязательства, обязанности по исчислению, удержанию и перечислению обязательных пенсионных взносов, исчислению и уплате социальных отчислений;

налоговое обследование, контроль за соблюдением порядка применения контрольно-кассовых машин

документальная и рейдовая проверки, хронометрическое обследование

61.Основанием для проведения налоговой проверки является:

нарушение налогового законодательства

заявление в налоговые органы

предписание

истечение срока со дня проведения предыдущего контроля

нарушение налогового законодательства, заявление в налоговые органы и истечение срока со дня проведения предыдущего контроля

62.Налогообложению подлежат следующие категории земель:

земли особо охраняемых природных территорий

земли лесного фонда;

земли водного фонда

земли запаса

земли населенных пунктов

63.Срок уплаты налога на добавленную стоимость:

не позднее 25 числа 2-го месяца, следующего за отчетным налоговым периодом

не позднее 20 числа последнего месяца года;

не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

не позднее 20 числа месяца, следующего за налоговым периодом

равными долями не позднее 20 февраля, 20 мая, 20 августа 20 ноября текущего года

64.Налоговой базой при исчислении налога на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей является:

среднегодовая остаточная стоимость основные средств и нематериальных активов

основные средства и нематериальные активы

среднегодовая остаточная стоимость основных средств

основные и оборотные средства

основные и материальные оборотные средства

65.Некоммерческой признается организация, имеющая статус некоммерческой в соответствии с гражданским законодательством Р. К., и соответствующая следующим условиям:

не имеет цели извлечения дохода в качестве такового;

не распределяет полученный чистый доход между участниками.

не имеет цели извлечения дохода в качестве такового и не распределяет полученный чистый доход между участниками

не распределяет имущество между участниками

все ответы верны

66.На какой из видов деятельности распространяется специальный налоговый режим:

производство подакцизной продукции

консультационные услуги

услуги частных перевозок

реализация нефтепродуктов

недропользование

67.По какой ставке уплачивается индивидуальный подоходный налог:

14%

10%

18%

20%

30%.

68.К доходам работника, определяемым при начислении индивидуального подоходного налога, относятся:

любые доходы, выплачиваемые работодателями в денежной форме

любые доходы, выплачиваемые работодателями в натуральной форме

любые доходы, предоставленные работодателем в виде материальных, социальных благ или иной материальной выгоды

любые доходы, выплачиваемые работодателями в денежной и натуральной форме

все ответы верны

69.Ставки акцизов устанавливаются:

в процентах к стоимости товара

в абсолютной сумме на единицу измерения в натуральном выражении

в абсолютной сумме на объем товарооборота

в процентах к стоимости товара и в абсолютной сумме на единицу измерения в натуральном выражении

все ответы верны

70.Согласно Налоговому Кодексу на территории РК взимаются следующие косвенные налоги:

НДС

акцизы

таможенные пошлины

НДС и акцизы

все ответы верны

71.Услуги предприятий и организаций, освобожденные от налога на добавленную стоимость:

оказание услуг по защите и социальному обеспечению детей, престарелых, ветеранов войны и труда, инвалидов

оказанием услуг по договору на осуществление государственного социального заказа

осуществление религиозными организациями обрядов и церемоний, реализация предметов религиозной принадлежности

реализация финансовых услуг

все вышеуказанное освобождается от налога на добавленную стоимость

72.Срок уплаты налога на имущество физических лиц:

не позднее 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом;

не позднее 1 октября отчетного налогового периода;

не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

не позднее 20 числа месяца, следующего за налоговым периодом;

равными долями не позднее 20 февраля, 20 мая, 20 августа 20 ноября текущего года.

73.Подлежат индивидуальному подоходному налогу следующие виды доходов физических лиц:

компенсации при служебных командировках в размерах, установленных Налоговым Кодексом

пенсионные вы платы из Государственного центра по выплате пенсий

социальные пособия по беременности и родам

государственные стипендии, выплачиваемые обучающимся в организациях образования

стипендии общественных организаций и частных предпринимателей (организаций), выплачиваемые обучающимся в организациях образования

74.Обследование, проводимое налоговыми органами с целью установления фактических доходов налогоплательщика и затрат связанных с получением дохода, это:

комплексная проверка

тематическая проверка

документальная проверка

рейдовая проверка

хронометражное обследование

75.По какой шкале налоговые ставки устанавливаются для каждой последующей ступени суммы налоговой базы?

сложной ступенчатой

сложной прогрессии

простой прогрессии

прогрессивной

регрессивной

76.Налоговый контроль, осуществляемый до совершения какого-либо финансового мероприятия, это:

непосредственный контроль

опосредованный контроль

предварительный контроль

текущий контроль

последующий контроль

77.Что не относится к элементам налогов и налогообложения:

субъект

объект

ставка

льгота

пошлина.

78.Исчисление земельного налога физическим лицам производится:

равными долями не позднее 20 февраля, 20 мая, 20 августа 20 ноября текущего года

не позднее 20 февраля текущего года

не позднее 1 августа текущего года

не позднее 1 октября текущего года

не позднее 1 декабря текущего года

79.Бонус коммерческого обнаружения уплачивается:

однократно, только за первое коммерческое обнаружение на контрактной территории

раз в год

раз в полугодие

за каждое коммерческое обнаружение на контрактной территории

каждый месяц

80.Какой из доходов некоммерческих организаций не подлежит налогообложению:

вознаграждения по депозитам

доход в виде грантов

вступительные и членские взносы

благотворительная и спонсорская помощь

все перечисленные доходы не подлежит налогообложению

81.Для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, предельный доход за квартал составляет:

не более 10 млн.тг.

не более 25 млн.тг.

не более 30 млн.тг

не более 40 млн.тг.

не более 50 млн.тг.

82.Ставки акцизов, установленные в процентах к стоимости товара называются:

простой прогрессией

простой регрессией;

прогрессивными

регрессивными

адвалорными.

83.Субъект, объект, ставка, льгота, это:

функции налога

признаки налога

элементы налога;

единицы налогообложения

методы налога

84.Сколько видов налогов установлено Налоговым кодексом РК?

7

9

12

13

15

85.Являются плательщиками земельного налога:

владельцы крестьянских (фермерских) хозяйств на которых распространяется специальный налоговый режим

государственные учреждения

недропользователи

частные предприниматели

участники ВОВ и приравненные к ним лица, инвалиды, а также один из родителей инвалид с детства

86.Кто из нижеперечисленных является плательщиком налога на имущество?

плательщики единого земельного налога

национальный банк и его филиалы

недропользователи

индивидуальные предприниматели, имеющие в собственности объект налогообложения на территории РК

религиозные объединения.

87.К доходам налогоплательщика, необлагаемым у источника выплаты относится:

доход работника

доход от разовых выплат

доходы в виде дивидендов, вознаграждений, выигрышей

стипендии

нет верного ответа.

88.Полное определение налоговой системы:

совокупность всех платежей, действующих на территории РК

органы государственной налоговой службы

совокупность налогов и обязательных платежей, органов налоговой службы и правовых норм, регулирующих налоговые отношения;

формы и методы налогообложения

Министерство Финансов и органы государственной налоговой службы

89.Что входит в состав налогового законодательства РК?

Конституция РК, Налоговый Кодекс РК.

Налоговый Кодекс РК, акты Налогового Комитета Министерства Финансов РК.

Налоговый Кодекс РК, нормативные правовые акты, принятие которых предусмотрено Налоговым Кодексом РК.

Налоговый кодекс РК, инструкции Налогового Комитета Министерства Финансов РК. Постановления Правительства РК.

100.Какие обязанности лежат на налоговом агенте в отношении уплаты налогов?

Те же обязанности, что и у налоговых органов

Те же обязанности, что и у налогоплательщика

Обязанность по удержанию соответствующих налогов с налогоплательщика и перечислению их в бюджет

Те же обязанности, что и у налогоплательщика и обязанность по удержанию соответствующих налогов с налогоплательщиков и перечислению их в бюджет

Нет правильного ответа

101.Каков порядок очередности обжалования налогоплательщиком уведомлений по актам налоговых проверок?

В вышестоящий налоговый орган или в суд

В вышестоящий налоговый орган

В суд

В вышестоящий налоговый орган, затем в уполномоченный государственный орган, затем в суд.

Жалоба подается непосредственному руководителю проверяющего (проверяющих)

102.Выберете наиболее полный набор способов, обеспечивающих исполнение невыполненного в срок налогового обязательства?

Приостановление расходных операций по банковским счетам, наложение взыскания на банковские счета

Приостановление расходных операций по банковским счетам, ограничение в распоряжении имуществом, дополнительная принудительная эмиссия акций

Начисление пени, ограничение в распоряжении имуществом, приостановление расходных операций по банковским счетам

Начисление пени, изъятие документов

Начисление пени, изъятие документов, ограничение в распоряжении имуществом