5.9. План по труду и заработной плате

План по труду и кадрам - один из важнейших разделов плана предприятия. Он составляется по подразделам:

- повышение производительности труда;

- численность работающих;

- фонд заработной платы;

- покрытие потребности в рабочей силе;

- подготовка кадров.

Главными задачами при разработке плана по труду и кадрам являются:

- обеспечение постоянного роста производительности труда с обязательным превышением темпов ее роста над темпами роста средней заработной платы;

- соблюдение наиболее рациональных соотношений по численности и средней заработной плате отдельных категорий работников (основные и вспомогательные рабочие, инженерно-технические работники);

- наиболее полное использование трудовых ресурсов, их экономия;

- повышение квалификации работающих.

Планирование повышения производительности труда. Основное назначение этого подраздела - обоснование запланированного предприятию роста производительности труда. Рост производительности труда определяют на основе экономии (изменения) численности рабочих (работающих) Р в следующей последовательности.

1. Все мероприятия плана повышения технического уровня и эффективности производства распределяют по шести группам технико-экономических факторов повышения эффективности производства:

- структурные сдвиги в производстве;

- повышение технического уровня производства;

- совершенствование управления, организации производства и труда;

- изменение объема производства;

- ввод в действие и освоение новых объектов.

2. По каждому мероприятию рассчитывают экономию численности рабочих (работающих).

В первой группе факторов учитывают ассортиментные сдвиги в продукции.

Сокращение (+), увеличение ( - ) численности работающих определяют:

- за счет ассортиментных сдвигов в продукции

n n

Pэ.ас = [Итпtот.iAот.i - tот.iAпл.i] : (Kн.от Тэф)

1 1

где n - количество видов продукции;

Итп - индекс роста товарной продукции;

tот.i - трудоемкость единицы i-й продукции по отчету, ч;

Aот.i ,Aпл.i - выпуск i-й продукции по отчету и плану;

Kн.от - коэффициент выполнения норм выработки на данной операции (совокупности операций) по отчету;

Тэф - эффективный фонд времени одного рабочего в отчетном году, ч.

Экономию численности рабочих за счет любого мероприятия по повышению технического уровня производства P2 можно определить по формуле

Р2 =[(t1 - t2)Ам] : Kн.от Тэф.от,

где t1, t2 - трудоемкость единицы продукции (работ) до внедрения мероприятия и после внедрения, чел.-ч;

Ам - планируемый выпуск продукции (объем работ) с момента внедрения мероприятия до конца планируемого года

Экономию численности работающих по мероприятиям третьей, пятой и шестой групп определяют специальными расчетами в зависимости от особенностей мероприятий. В четвертой группе факторов учитывается относительная экономия численности работающих за счет роста объема производства.

При росте объема производства численность всех категорий промышленно-производственного персонала, кроме основных производственных рабочих, остается постоянной или возрастает незначительно. Эту часть персонала называют условно-постоянной Рпост. Относительная экономия численности работающих за счет этого фактора определяется по формуле

Р4=Рпост (Итп-1).

3. По каждой группе факторов и по совокупности всех групп суммируют величину экономии численности работающих.

4. Изменение производительности труда ДВр за счёт каждой группы факторов и в целом по предприятию определяют по формуле

ДВр=ДР100 : (Рот Иот - ДР).

Планирование численности и фонда заработной платы работающих. Численность рабочих планируют по списочному и явочному составу, прочих категорий работающих и всего персонала предприятия - только по списочному составу.

В целом по предприятию плановую численность промышленно-производственного персонала Рпл и фонд заработной платы Зпл определяют по формулам:

Средние тарифные разряды работ и рабочих, по видам воздействия приведены в табл. 5.29.

Таблица 5.29

Средние тарифные разряды работ по видам воздействий

Вид воздействия ЕО ТО-1 ТО-2 ТР Вспомогательные работы Средний разряд 1,5 2,8 3,1 3,5 2

Эффективный (полезный) фонд времени показывает, сколько дней или часов в среднем должен отработать (отработал) один рабочий за определенный период (год, квартал, месяц). Он зависит от числа нерабочих дней и режима работы предприятия (цеха): продолжительности рабочей недели, сменного режима (Ср=1; 2; 3 смены), продолжительности рабочей смены. При планировании фонда времени рабочего необходимо учитывать, что независимо от режима работы предприятия (цеха) продолжительность рабочей недели должна быть равной 41 ч, а годовой эффективный фонд времени в часах - примерно одинаковым.

По плану фонд времени рабочего устанавливают на основе анализа отчетных данных и намеченных мероприятий по повышению эффективного фонда времени рабочего. В расчетах численности рабочих учитывают также эффективный фонд времени работы цеха, равный номинальному фонду времени рабочего.

Численность и тарифный фонд заработной платы основных рабочих чаще рассчитывают тремя методами:

- по нормативам трудоемкости продукции;

- штатным или рабочим местам;

- нормам выработки.

Расчет по нормативам трудоемкости в основном используется в производствах, со сложной технологией, где на рассчитывают нормативную трудоемкость, списочное число рабочих Pсп и тарифный фонд заработной платы Зт определяют по формулам:

n

Рсп =tнiАпл.i : КнТэф.р,

1

n

Зт =tнiАпл.i Стi,

1

где n - количество выпускаемых изделий;

tнi - нормативные трудозатраты на единицу i-ro изделия (операции), чел.-ч;

Апл.i - количество i-х изделий (операций) по плану;

Кн - коэффициент, учитывающий выполнение норм выработки;

Тэф.р - эффективный фонд времени одного рабочего, ч;

Стi - средняя часовая тарифная ставка по i-му изделию (операции), р.

Метод расчета по штатным (рабочим) местам используют во всех видах производств. Списочное количество рабочих в этом случае зависит от количества эксплуатируемого оборудования и рабочих мест; числа рабочих, обслуживающих каждый станок или рабочее место; принятого режима работы цеха и фонда рабочего времени одного рабочего.

По этому способу определяют:

- явочную численность рабочих

n

Ряв = Рсм,iCр;

i

- списочную численность рабочих

n

Рcп = ( Рсм,iCрТцi) : Тэф или Рcп = РявТц : Тэф;

i

тарифный фонд зарплаты

n

Зт = Кн Рсм,iCрТцiCтi,

i

где n - количество учитываемых видов оборудования (операций, рабочих мест);

Рcм - число штатных рабочих в смену по i'-му оборудованию (операциям, рабочим местам);

Ср - сменный режим работы цеха;

Тцi - эффективный фонд времени цеха или i-го оборудования, дни;

Тэф.р - то же, рабочего;

Ст i - дневная тарифная ставка по i-му рабочему месту, р.;

Kн - коэффициент, учитывающий выполнение норм выработки.

Метод расчета по нормам выработки наиболее распространен при бригадной форме организации труда. По этому методу списочную численность рабочих и тарифный фонд заработной платы определяют по формулам:

n

Рcп = ( АiРбр,i : НнiКнiТэф.р

i

n

Зт = Кн АiРбр,iCтi : Ннi,

i

где n - количество учитываемых бригад;

Аi - годовой объем i-го вида работ в натуральном выражении;

Рбр,i - численность рабочих в i-й бригаде;

Ннi - норма выработки на i-ю бригаду, ед. : смену;

Тэф.р - эффективный фонд времени одного рабочего, дни;

Кнi - коэффициент, учитывающий выполнение нормы выработки по i-й бригаде;

Cтi - дневная тарифная ставка по среднему разряду i-й бригады.

Численность и тарифный фонд заработной платы вспомогательных рабочих рассчитывают по нормам времени (транспортные, погрузочно-разгрузочные работы); по нормам обслуживания (дежурные слесари, настройщики, смазчики, электромонтеры и пр.); по рабочим местам (кочегары, машинисты, крановщики и пр.).

При расчетах выделяют две категории:

а) вспомогательные рабочие по содержанию, текущему ремонту оборудования и внутризаводскому перемещению грузов;

б) общецеховой вспомогательный персонал (контролеры, приемщики, кладовщики и др.).

Численность инженерно-технических работников и служащих устанавливают по действующим на предприятии штатным должностям с учетом мероприятий по совершенствованию управления. Фонд заработной платы этой категории работающих определяют по должностным окладам, установленным по группам предприятий.

Численность работников непромышленного персонала планируется самостоятельно, вне зависимости от численности работников промышленно-производственного персонала, раздельно по каждому виду деятельности с учетом ее особенностей. Фонд зарплаты этой категории персонала устанавливают на основе действующих должностных окладов.

Сводный расчет численности и фонда заработной платы работающих. Сводные расчеты осуществляют по каждому цеху и в целом по предприятию.

Тарифный фонд учитывает оплату труда работающих по сдельным расценкам, тарифным ставкам и окладам. Фонд часовой заработной платы включает в себя тарифный фонд и доплаты к нему; премии по сдельно-премиальной и повременно-премиальной системам оплаты труда; доплаты за работу в ночное время; надбавки не освобожденным бригадирам за руководство работой бригад; оплату рабочим за обучение учеников на производстве; доплаты по районным коэффициентам и за стаж работы.

Фонд дневной заработной платы включает часовой фонд и доплаты к нему:

- оплату перерывов в работе кормящих матерей;

- доплату подросткам за сокращенный рабочий день;

- оплату часов, затраченных на выполнение государственных и общественных обязанностей в пределах рабочего дня.

Фонд годовой (месячной) заработной платы, или полный фонд, включает в себя дневной фонд и доплаты: за отпуска (очередные и дополнительные); за целодневные невыходы из-за выполнения государственных и общественных обязанностей; выходные пособия лицам, уходящим в Советскую Армию; оплату квартирных расходов и коммунальные надбавки в случаях, предусмотренных законом и коллективным договором.

В фонд заработной платы не включают суммы премий, выплачиваемых из фонда материального поощрения, образуемого за счет отчислений от прибыли.

Все виды оплаты, включаемые в часовой фонд, образуют основную зарплату, или оплату за проработанное время. Все доплаты, включаемые в дневной и месячный фонды, образуют дополнительную заработную плату, или оплату за не проработанное время.

После расчета фонда зарплаты определяют среднюю заработную плату:

- среднечасовую заработную плату рабочих устанавливают делением фонда часовой заработной платы на число чел.-часов, необходимых для выполнения программы;

- среднедневную - делением фонда дневной заработной платы на число чел.-дней, необходимых для выполнения программы;

- среднегодовую - делением фонда годовой заработной платы на списочное число рабочих (работающих).

Если общий фонд заработной платы не обеспечивает необходимого роста средней заработной платы, следует разработать дополнительные мероприятия по повышению производительности труда, ускорить сроки выполнения мероприятий, намеченных в плане повышения эффективности производства, или принять дополнительные задания по объему производства, повышению рентабельности и получению дополнительной прибыли. Затем вносят соответствующие коррективы в расчеты фонда и средней заработной платы.

В табл. 5.30 приведен примерный план по труду и заработной плате РОП.

Таблица 5.30

План по труду и заработной плате РОП

Категория работающих Численность,

человек Среднегодовая зарплата, р Годовой фонд заработной платы, тыс. р Рабочие, в том числе ежедневное обслуживание (ЕО) + + + Диагностика (Д-1) + + + Диагностика (Д-2) + + + Техническое обслуживание (ТО-1) + + + Техническое обслуживание (ТО-2) + + + Сезонное обслуживание СО) + + + Текущий ремонт (ТР) + + + Самообслуживание (САМ) + + + Неплановый ремонт (НР) + + + Ремонт собственного оборудования РОП + + + Заказы сторонних организаций + + + ИТОГО рабочих + + + Руководители и специалисты (до 10% от числа рабочих) + + + Технические исполнители (до 5% от числа рабочих) + + + Обслуживающий персонал (5% от числа рабочих) + + + Охрана (5% от числа рабочих) + + + Всего работающих + + +

Планирование потребности в рабочей силе и подготовки квалифицированных кадров. Дополнительная потребность в работниках планируется отдельно на прирост численности и на замену выбывающих. Дополнительная потребность на прирост численности работающих обычно связана с увеличением объема работ в период освоения и подготовки производства, при реконструкции предприятия (цехов). Как правило, рост объемов производства на действующих предприятиях должен обеспечиваться без увеличения численности работающих. Дополнительная потребность на замену выбывающих обосновывается численностью уходящих работников по причинам: призыв в армию, уход на пенсию и др.

Дополнительная потребность в работниках обеспечивается в первую очередь за счет внутренних ресурсов, т. е. высвобождения и перераспределения кадров внутри предприятия.