Аналіз кредитоздатності підприємства

Кредитоздатність підприємства – здібність своєчасно і повністю розраховуватись по своїм борговим зобовязанням. Іншими словами можна сказати, що кредитоздатність характеризує фінансовий стан підприємства, який дає можливість банку зробити правильний висновок про ефективність його роботи, тобто його можливості погасить кредит (в тому числі і відсотки по ньому) по установленим кредитним договорам і в установлені терміни.

Переміщення грошового капіталі від кредитора до позичальника, це не що інше, як юридична угода. Від надання кредиту клієнту, банк ризикує, а тому він видає кредит під заставу, враховуючи право повернення кредиту заставним майном. Однак це можливо лише тоді, коли кредитна угода була заключена з правоздібним позичальником.

А тому перед тим, як видавати кредит, банк вивчає ділову репутацію клієнта і його поведінку на товарному і фінансовому ринках.

Перелік показників, залежить від мети і задач аналізу, термінів кредитування, стану кредитоздатності позичальника.

В залежності від умов кредитування вивчається :

• солідність клієнта, своєчасність розрахунків по раніше одержаним кредитам.

• Конкурентноздатність продукції позичальника

• Прибутковість клієнта

• Фінансові стійкості, платоспроможність і ліквідність балансу

• Ефективність використання майна (оберненість активів)

• Мета одержання кредиту

• Величина кредиту з урахуванням ліквідності балансу клієнта

• Можливості погашення кредиту за рахунок закладеного майна, або його поручителі

• Забезпечення кредиту активами позичальника і реалізації закладеного майна

Для визначення кредитоздатності клієнта необхідно встановити критичний рівень вибраних оцінюваних показників (рейтинг). Рейтингові оцінки розробляють банки, в залежності від розміру ссуд, термінів видачі, форми забезпечення, кредитних ставок. В залежності від показників позичальників на основі бальної системи, яка визначає критичні параметри показників ліквідності фінансової незалежності.

Рейтингова оцінка позичальника може бути представлена

Таблиця 1

Коефіцієнти	Класи
	1	2	3
Абсолютної ліквідності КАБ=ТК+КФ Вклад/Кстр.гот = 0,19	Більше 0,2	0,15 – (-0,2)	менше 0,15
Поточної ліквідності КПЛ=ГК+КФв +Дзабо/КО = 2,1	Більше 0,8	0,5 – 0,8	Менше 0,5
Загальної ліквідності КЗаг=ГК+Кфвклад+Дзат+запаси/КО = 5,18	Більше 2,0	40 – 20	Менше 1,0
Фінансової незалежності КФн=ВК/ВБ=0,5	Більше 0,6	0,5 – 0,6	Менше 0,5

Враховуючи рейтингові оцінки банки по різному будують свої взаємовідносини з клієнтами. Так підприємствам 1 класу – банки можуть відкривати кредитну лінію кредитувань з пониженою ставкою і використовувати інші пільги.

Підприємствам 2 класу – надаються кредити при звичайних умовах (під заставу майна, гарантії страхових компаній і інше.)

Клієнтам 3 класу – кредит надають, при цьому ризикують, але не видають його більше величини статутного фонду.