Плакат 6

УПРАВЛЕНИЕ ТЕКУЩИМИ ЗАПАСАМИ

Определение потребности в запасах текущего хранения.

ФС = СР × Нз – КЗ, (6.1)

где ФС – финансовые средства

СР – среднедневной расход

Нз – норма запаса в днях

КЗ – кредиторская задолженность по расчетам

Расчет оптимального размера партии поставки

(минимизируются совокупные текущие затраты по обслуживанию запасов)

Модель Уилсона

, (6.2)

где - оптимальный размер партии поставки

- необходимый объем закупки товаров (сырья и материалов) в год

- размер текущих затрат по размещению заказа, доставке товаров и их приемке в расчете на одну поставляемую партию

- размер текущих затрат по хранению единицы запасов.

Тогда

и (6.4 – 6.5)

где - количество поставок в год; t – интервал между поставками.

Модель определения точки возобновления заказа

(при каком остатке запасов нужно сделать новый заказ):

1) максимальный уровень запаса: M = B + S_p (L + R), (6.6)

Где В – резервный запас.

S_p – среднесуточный расход

L – время доставки запаса

R – длительность промежутка времени, между проверками состояния заказа.

2) минимальный запас: (6.7)

3) Величина размера запаса: (6.8)

Размер высвобождаемых финансовых средств:

, (6.9)

где - сумма высвобождаемых финансовых средств в процессе нормализации запасов

- норматив запасов в сумме;

- фактические запасы в сумме;

- норматив запасов в днях;

- фактические запасы в днях;

- среднедневной расход запасов в сумме

Плакат 8

ПЛАНИРОВАНИЕ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

Расчет необходимой суммы финансовых средств, инвестируемых в дебиторскую задолженность:

(8.1)

- планируемый объем реализации продукции в кредит;

- коэффициент соотношения себестоимости и цены продукции, выраженный десятичной дробью;

- средний период предоставления кредита покупателю в днях;

- средний период просрочки платежей по предоставленному кредиту .

(Пример. Бланк, с.146-147).

Стоимость предоставления кредита

(8.2)

- годовая норма процентной ставки за предоставляемый кредит;

- ценовая скидка, предоставляемая покупателю при осуществлении немедленного расчета за приобретенную продукцию, в %;

- срок предоставления кредита (кредитный период), в днях.

Плакат 9

СОВРЕМЕННЫЕ ФОРМЫ РЕФИНАНСИРОВАНИЯ

ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

Факторинг

Дополнительные расходы предприятия по факторингу:

1. комиссионная плата:

(9.1)

- сумма дебиторской задолженности, право на взыскание которой передается банку

- размер комиссии банка за факторинговую операцию

2) плата за пользование кредитом

(9.2)

- размер предварительной оплаты, в процентах от суммы долга,

- размер банковского процента.

3) Дополнительные расходы:

(9.3)

4) Уровень дополнительных расходов по отношению к дополнительно полученным денежным активам

(9.4)