Современная банковско-кредитная система.
В рыночной экономике принята двухуровневая банковская система. Верхний уровень представлен гос-м ЦБ, который кредитует предприятия и население, но регулирует денежное обращение и руководит всей банковской системой в стране.
Второй уровень представлен коммерческими банками, которые ведут основную работу по аккумулированию сбережений и размещению кредитов.
Коммерческие банки – это самостоятельные организации. Они не подчинены ЦБ, хотя и обязаны выполнять указания ЦБ в пределах норм, определённых законом.
Наряду с коммерческими банками на втором уровне находятся специализированные небанковские институты (пенсионные, страховые, инвестиционные фонды, ссудно-сберегательные ассоциации, кредитные союзы), деятельность которых в основном сводится к аккумуляции денежных сбережений населения, предоставлению кредитов через облигационные займы предприятий и гос-ва, мобилизация капитала через эмиссию акций, предоставление ипотечных и потребительских кредитов.
Банки – это финансовые посредники, принимающие денежные средства у вкладчиков, и предоставляющие их заёмщикам на условиях возвратности, срочности, платности с целью получения банковской прибыли. Банковская прибыль предст. собой разность между %-м, который получают банки за депозит (предост-е деньги) и %-м, который они выплачивают за кредиты минус издержки, связанные с деятельностью банка.
Виды банков.
1) по форме собственности:
-госуд-е;
-кооперативные;
-акционерные;
-смешанные.
2) по видам выполняемых операций:
-универсальные;
-специализированные (ипотечные, инвестиционные, земельные, торговые, инновационные, биржевые).
3) по территориальному:
-местные;
-региональные;
-общенациональные;
-мировые.
Функции банков.
1) мобилизация временно свободных денежных средств и сбережений и превращение их в капитал;
2) предоставление ссуд физическим и юридическим лицам;
3) создание кредитных денег (выдавая ссуду, банки осуществляют безналичную депозитно-кредитную эмиссию, предоставляя клиенту ссуду, банк зачисляет определённую сумму денег на его счёт, т.е. создаёт депозит (вклад), владелец которого может получать наличные деньги или осуществлять безналичные расчёты);
4) проведение денежных расчётов и кассовое обслуживание клиентов. Выступая в качестве посредников в платежах, банки исполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчётов платежей;
5) выпуск, покупка, продажа платежных документов и ценных бумаг. Банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений на производственные цели.
ЦБ – это государственное кредитное учреждение, которое организует и регулирует денежные обращения. Важнейшим принципом функции ЦБ является его независимость.
Основные назначения ЦБ в рыночной экономике:
1) обеспечение стабильности банковской и финансовой системы;
2) обеспечение устойчивости национальной валюты;
3) контроль за денежным обращением страны;
4) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчётов;
5) проведение денежной политики, направленной на достижение макроэконом-х целей (безинфляционного развития страны).
ЦБ не связан ни с предприятиями, ни с населением. Его клиенты – коммерческие банки и правительство. ЦБ проводит политику по регулированию количества бумажных денег в обращении тремя методами:
1) регулирование учётной ставки ЦБ (политика дорогих денег (увеличивает учётную ставку в банке));
2) операция на открытом рынке ценных бумаг (ЦБ обязывает коммерческие банки скупать ценные бумаги, а в период оживления экономики он сам скупает свои ценные бумаги);
3) регулирование резервной ставки.
S = a1/(1-q), где q = a2/a1, где
а1 – депозит, помещённый в банк.
Денежный мультипликатор – коэффициент, характеризующий степень увеличения денежной массы в результате прироста избыточных ресурсов = единице/на норматив резервных требований:
MRm = (1/rr)*100%
Производительность – это показатель среднего объёма производства на единицу затрат.
Финансы широко исп-ют другие варианты понятий:
-финансовая система;
-финансовое хозяйство.
Финансовая система предст. собой совокупность всех финансовых структурных элементов: бюджетов, внебюджетных фондов, валютных резервов гос-ва, финансовых фондов предприятий и организаций.
Финансовую систему можно определить как взаимодействие других элементов (финансы населения, децентрализ-е, централиз-е).
Финансовое хозяйство охватывает стоимостные потоки общественно-правовых корпораций, к которым относят административно-территориальные единицы, Федерации, земли, общины, конторы…
Финансы выполняют несколько функций. Общепринятой считается предложенная экономистом Р.Маскгрейвом:
-аллокация;
-перераспределение;
-стабилизация.
Аллокация связана с предоставлением обществу общественных благ. К ней относят систему внутр. и внешн. безопасности, общественный транспорт, коммуникации, социальную систему.
Тот факт, что гос-во берёт на себя задачу обеспечения общества определёнными благами означает, что часть имеющихся в народном хозяйстве произв-х ресурсов, она расходует иначе, чем это было бы сделано частным сектором.
Аллокация – это вызванное госуд-й активностью перемещение и размещение в экономике ресурсов, нацеленное на создание общественных благ.
Перераспределение доходов и имущества – с целью корректировки на большее соц-е равенство.
Функция стабилизации состоит в реализации ценовых установок в эконом. политике (полная занятость, стабильность цен, соразмерный экономический рост).
Основная задача финансовой политики состоит в достижении макроэконом. равновесия между AD (совок. спросом) и AS (совок. предложением).
Задачи, стоящие перед политикой доходов:
1) сбор средств на формирование финансового фонда, с помощью которого можно осуществить воздействие на макроэк-е и соц-е равновесие в обществе;
2) достижение регулирующего эффекта засчёт самой техники изъятия ресурсов (манипулирование налоговыми ставками).
Практика развитой рыночной экономики показывает, что политика доходов имеет более сильный регулирующий эффект по сравнению с политикой расходов.
Госуд-е доходы – это текущие денежные и имущественные переходы от частного сектора гос-ву.
Задачи гос-х доходов:
1) формирование финансового фонда, задача которого – макроэконом-е и соц-е регулирование;
2) создание регулирующего эффекта засчёт самой техники изъятия.
Формы получения доходов:
-налоговая;
-неналоговая;
-обычная;
-чрезвычайная.
Налоговая система достигает рациональности, по мнению Х.Халлера, если существуют условия:
1) взимание налогов должно осуществляться так, чтобы затраты налогоплательщика были максимально снижены (принцип дешевизны уплаты налогов);
2) уплата налогов должна быть как можно менее ощутимым бременем для налогоплательщика;
3) налогообложение следует построить так, чтобы затраты гос-ва на его реализацию были настолько низки, насколько это возможно.