МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ «ЛЬВІВСЬКА ПОЛІТЕХНІКА»

ІНСТИТУТ ЕКОНОМІКИ І МЕНЕДЖМЕНТУ

КАФЕДРА ФІНАНСІВ

Методичні вказівки

для практичних занять з дисципліни “Податкова система”

студентів спеціальності 6.050104 «Фінанси»

Затверджено

на засіданні кафедри фінансів

Протокол №1 від 31.08.09 р.

Львів - 2009

МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ для практичних занять з дисципліни “Податкова система” студентів спеціальності 6.050104, «Фінанси» Червінська О.С., к.е.н., ст. викладач, Паранчук С.В., к.е.н., професор – Львів: Видавництво Національного університету “Львівська політехніка” 2009р. - 21с.

Рекомендовано методичною радою Інституту економіки і менеджменту Національного університету “Львівська політехніка” (протоколу №1  від 01.09.09 р.)

Укладачі: Червінська О.С., к.е.н., ст.. викладач, Паранчук С.В., к.е.н., професор

Відповідальний за випуск: к.е.н., доц.. Хома І.Б.

Рецензенти: к.е.н., доц. Колісник М.К.

к.е.н., доц. Мельник О.Г.

Завдання для практичних та семінарських занять з дисципліни

“Податкова система”

1. Тематичний план дисципліни.

Вид роботи	Денна форма			Заочна форма
	Семестр VII	семестр	Всього	Семестр VII	семестр	Всього
Лекційні заняття, год.	32		32	14		14
Лабораторні заняття, год.	0		0	0		0
Практичні (семінарські) заняття, год.	32		32	16		16
Модульний контроль, год.	4		4	0		0
Всього аудиторних, год.	64		64	30		30
Самостійна робота, год.	98		98	132		132
Загальний обсяг, год.	162		162	162		162
КП/КР	0		0	0		0
Контрольні роботи, шт.	0		0	дві		дві
Екзамени	VII		VII	VII		VII
Заліки	0		0	0		0

2.Контрольні питання

1. Поняття і функції податків.

2. Класифікація податків.

3. Види прямого оподаткування і його роль у системі фінансового регулювання.

4. Види непрямих податків, їх переваги і недоліки.

5. Податкова політика держави та її основні принципи.

6. Податкова служба України та її функції.

7. Основи організації податкової роботи, законодавча база.

8. Облік платників і надходжень податків.

9. Податкова система України, її становлення та розвиток.

10. Закон України № 77/97 - ВР «Про систему оподаткування» від 18.02.97р.

11. Податок на додану вартість, платники, об’єкт оподаткування, ставки податку.

12. Пільги щодо сплати ПДВ.

13. Методика включення ПДВ в ціни товарів та послуг. Порядок обчислення і сплати податку.

14. Строки сплати ПДВ і падання декларації.

15. Економічний зміст декларації по ПДВ.

16. Контроль податкової служби за правильністю та своєчасністю розрахунків платників із бюджетом.

17. Суть та призначення акцизного збору. Платники, об’єкти оподаткування, формування ставок АЗ.

18. Нормативна база справляння АЗ.

19. Пільги щодо сплати АЗ.

20. Контроль податкових органів щодо сплати АЗ. Строки сплати та подання розрахунків.

21. Податок на прибуток підприємств. Законодавча база справляння податку, платники податку, об’єкт оподаткування, ставки податку.

22. Пільги щодо сплати податку на прибуток.

23. Суть оподаткування операцій особливого виду податком на прибуток.

24. Порядок обчислення податку на прибуток, строки сплати. Суть податкового кредиту.

25. Суть камеральної і документальної перевірки бухгалтерських звітів.

26. Контроль податкової служби за розрахунками податку на прибуток з бюджетом.

27. Порядок складання декларації про прибуток підприємств.

28. Мито. Законодавча база, платники податку, об’єкт оподаткування, порядок обчислення та перерахування податку.

29. Суть декларування товарів, митне оформлення.

30. Законодавча база по податку на доходи фізичних осіб. Платники податку, об’єкт оподаткування, ставки податку, пільги щодо сплати податку.

31. Порядок оподаткування доходів громадян за місцем основної і неосновної роботи. Оподаткування доходів від підприємницької діяльності.

32. Контроль податкової служби у сфері оподаткування доходів громадян.

33. Державне мито. Законодавча база, платники податку, об’єкт оподаткування, ставки податку, зарахування податку.

34. Податок на землю. Платники податку, об’єкт оподаткування ставки податку, пільги щодо сплати податку, зарахування податку.

35. Збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок державного бюджету.

36. Платники збору за спеціальне користування надрами. Хто здійснює сплату податку, умови застосування нормативів плати за користування надрами.

37. Збір за забруднення навколишнього природного середовища.

38. Збір до Фонду для здійснення заходів щодо ліквідації наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального захисту населення.

39. Збір на обов’язкове соціальне страхування. Збір на обов’язкове державне пенсійне страхування.

40. Збір до державного інноваційного фонду.

41. Суть патентування деяких видів підприємницької діяльності, відповідно до законодавства України.

42. Місцеві податки і збори (обов’язкові платежі). Законодавча база, ставки податків і зборів, платники податків і зборів, зарахування до бюджету.

43. Неподаткові доходи бюджету.

44. Суть камеральної перевірки розрахунків.

45. Елементи системи оподаткування.

46. Суть податкової системи.

47. Особливості оподаткування різних видів діяльності податком на прибуток.

48. Податок з власників транспортних засобів, його суть, законодавча база.

49. Порядок сплати та зарахування податку на промисел. Обов’язки платників та їх відповідальність.

50. Суть платежів за викиди і скиди забруднюючих речовин в атмосферу, в воду, розміщення відходів в навколишньому природному середовищі.

51. Оподаткування страхової діяльності, та операцій із розрахунками в іноземній валюті.

52. Оподаткування дивідендів та операцій з борговими вимогами та зобов’язаннями.

53. Оподаткування неприбуткових установ і організацій та звільнення від оподаткування прибутку підприємств.

54. Особливості оподаткування інноваційної діяльності інноваційних центрів, внесених до державного реєстру.

55. Амортизація ОВФ, амортизаційні відрахування, норми амортизації груп ОФ.

56. Безнадійна заборгованість платників податку на прибуток.

57. Оподаткування нерезидентів податком на прибуток та виробників сільськогосподарської продукції.

58. Порядок нарахування та сплати податку на прибуток. Усунення подвійного оподаткування.

59. Відповідальність платників податку на прибуток підприємств. Суть лізингової (орендної) операції, оперативний зворотній та фінансовий лізинг.

60. Суть валового доходу та валових витрат при оподаткуванні прибутку підприємств.

61. Зміст податкової декларації податку на прибуток підприємств.

62. Збір за спеціальне використання водних ресурсів.

63. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.

64. Джерела фінансування державного Пенсійного фонду, ставки збору, зарахування збору.

65. Механізм встановлення ставки податку з власників транспортних засобів. Зарахування та використання коштів від сплати податку. Порядок обчислення і сплати податку.

66. В чому полягає справляння податку на промисел? Порядок сплати, зарахування податку, відповідальність платників. Особливості справляння податку з фізичних осіб, які здійснюють продаж власних автотранспортних засобів.

67. Рентні платежі як непрямий податок, їх суть. Нормативні документи, що регламентують розміри ставок рентної плати, зарахування платежів, відповідальність платників податку.

68. Особливості оподаткування прибутковим податком доходів громадян, одержаних за межами України.

69. Особливості оподаткування прибутковим податком громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи. Умови застосування фіксованого податку.

70. Особливості формування коштів на реконструкцію, ремонт та утримання доріг загального призначення.

71. Хто здійснює сплату державного мита, об’єкт оподаткування, ставки податку, пільги щодо сплати податку, зарахування мита, відповідальність платників.

72. Які види підприємницької діяльності підпадають відповідно до Закону України під патентування. Хто зобов’язаний придбати патент на здійснення підприємницької діяльності. На які види діяльності не поширюється дія зазначеного Закону. Особливі умови при припиненні підприємницької діяльності.

73. Основні реквізити торгового патенту і заявки на його придбання. Встановлення граничних рівнів та вартості торгового патенту на здійснення торговельної діяльності і діяльності по наданні послуг. Терміни дії патенту. Види патенту. Особливості оплати патенту.

74. Специфічні умови придбання патенту на здійснення операцій з торгівлі готівковими валютними цінностями та надання послуг в сфері грального бізнесу.

75. Відповідальність суб’єктів підприємницької діяльності за порушення законодавства, що здійснюють торгівлю і надання послуг. Зарахування коштів від штрафів, що стягуються податковими органами.

76. Які фактори впливають на зміну ставок земельного податку. Основа справляння земельного податку.

77. Як оподатковується дохід громадянина від продажу акцій, придбаних за власні кошти, юридичним особам не за місцем основної роботи, та дохід від продажу акцій юридичній особі – емітенту цих акцій за місцем основної роботи громадянина? Як здійснюється річний перерахунок прибуткового податку громадян службами податкових інспекцій?

78. Економічна характеристика універсальних та специфічних акцизів.

79. Поняття податкової політики та основні принципи побудови системи оподаткування.

80. Поняття податкової системи, основні принципи її організації та функціонування.

81. Особливості оподаткування товарів при ввезенні на митну територію України (підакцизні та інші товари), їх вивезення (експорт).

82. Суть та призначення податкової накладної по ПДВ.

83. Амортизація ОФ, амортизаційні відрахування, їх призначення, норми амортизаційних відрахувань груп ОФ.

84. Особливості оподаткування доходів громадян які мають постійне місце проживання в Україні прибутковим податком, одержаних ними за межами України. Специфіка зарахування сплачених сум податку за межами України.

85. Оподаткування неприбуткових установ і організацій, вищих навчальних закладів.

86. Порядок справляння збору на обов’язкове соціальне страхування на випадок безробіття.

87. Особливості оподаткування прибутковим податком доходів громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи. Умови застосування фіксованого податку.

88. Особливості оподаткування суб’єктів підприємницької діяльності, що здійснюють торговельну діяльність і діяльність з наданням побутових послуг відповідно до законодавства України.

89. Особливості оподаткування доходів іноземних громадян та осіб без громадянства, які мають постійне місце проживання в Україні.

90. Відповідальність платників податків відповідно до Закону України “Про патентування деяких видів підприємницької діяльності”.

91. Джерела фінансування Державного пенсійного фонду. Ставки збору, зарахування збору.

92. Гербовий збір, платники, об’єкти оподаткування, ставки збору, пільги щодо сплати збору, зарахування збору.

93. Особливості оподаткування операцій з надання послуг у сфері грального бізнесу. Його суть.

94. Специфічні умови придбання спеціального торгового патенту на здійснення торгової діяльності та надання побутових послуг.

95. Економічна характеристика універсальних і специфічних акцизів.