- •Податковий кодекс України, Закон України «Про державний бюджет України на поточний рік».
- •Питання для самоперевірки
- •Назвати затверджену суму доходів, видатків і дефіциту Державного бюджету України на поточний рік.
- •Які податки займають найбільшу питому вагу (частку) в доходах Державного бюджету?
- •Назвати затверджений на поточний рік розмір мінімальної місячної заробітної плати.
- •Назвати затверджений на поточний рік розмір прожиткового мінімуму для працездатної особи.
- •Основні напрями податкового регулювання економіки та соціальної сфери.
- •Питання для самоперевірки
- •Дати визначення податкової системи?
- •Назвати нормативні акти , що регулюють становлення податкової системи в Україні.
- •3. Назвати основні напрями податкового регулювання економіки та соціальної сфери.
- •Назвати недоліки діючої податкової системи України.
- •Склад загальнодержавних і місцевих податків.
- •Питання для самоперевірки
- •Назвати загальнодержавні податки і збори.
- •2. Назвати місцеві податки і збори
- •Податкова політика України в сучасних умовах.
- •Питання для самоперевірки
- •Які фактори впливають на побудову податкової системи в державі?
- •Якими є сучасні тенденції в розвитку податкових систем?
- •Дайте визначення та характеристику податкової політики.
- •Особливості податкових систем різних країн.
- •Питання для самоперевірки
- •В чому полягає необхідність інтеграції податкової системи України до вимог Європейського Союзу?
- •Посадові особи органів Державної податкової служби України та їх правовий і соціальний захист.
- •Питання для самоперевірки
- •Назвати, хто має право працювати в органах Державної податкової служби.
- •Перелічити, якими видами діяльності не дозволяється займатися посадовим особам органів Державної податкової служби.
- •Назвати, як забезпечується правовий та соціальний захист посадових осіб органів Державної податкової служби.
- •Відповідальність посадових осіб податкових органів.
- •Питання для самоперевірки
- •Назвати, яка відповідальність накладається на працівників державних податкових служб.
- •Відповідальність платників за своєчасність та правильність розрахунків із бюджетом і за подання податкової звітності.
- •Питання для самоперевірки
- •1 Назвати види відповідальності за порушення податкового законодавства
- •2. Назвати, яка фінансова відповідальність встановлена за несвоєчасне подання податкової звітності.
- •3. Назвати, яка фінансова відповідальність встановлена за несвоєчасну сплату податків.
- •4. Назвати, порядок розрахунку суми пені.
- •Тема 2 Податок на додану вартість
- •Податковий кодекс України.
- •Питання для самоперевірки
- •Розкрити сутність і значення податку на додану вартість.
- •Назвати платників податку на додану вартість.
- •Назвати об'єкти оподаткування податком на додану вартість.
- •Назвати ставки податку на додану вартість.
- •Назвати порядок визначення суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету.
- •Розкрити поняття податкового зобов'язання.
- •Розкрити поняття податкового кредиту.
- •2. Пільги щодо пдв.
- •Питання для самоперевірки
- •Назвати операції, які звільнені від оподаткування податком на додану вартість.
- •3. Відповідальність платників за своєчасність та правильність розрахунків із бюджетом і за подання податкової звітності.
- •Тема 3 Акцизний податок і мито
- •Податковий кодекс України, Митний кодекс України.
- •Дата виникнення податкових зобов’язань
- •Питання для самоперевірки
- •Назвати платників акцизного податку.
- •Розкрити сутність адвалорної ставки акцизного податку.
- •Надати характеристику акцизної марки.
- •Назвати порядок сплати акцизного податку до бюджету.
- •2. Термінологія митної справи: «митна територія», «митний контроль», «види переміщення через митний контроль», «митна декларація» та «декларанти».
- •Питання для самоперевірки
- •Розкрити необхідність митного контролю.
- •Розкрити сутність митної декларації.
- •Розкрити поняття декларанта у митній справі.
- •3. Порядок перерахування мита до бюджету.
- •Питання для самоперевірки
- •Розкрити сутність мита.
- •Назвати платників мита.
- •Назвати порядок перерахування мита до бюджету.
- •Тема 4 Податок на прибуток підприємств Зміст самостійної роботи
- •Визначення амортизації.
- •Питання для самоперевірки
- •Розкрити визначення амортизації.
- •Назвати витрати, які підлягають амортизації.
- •Перелік витрат, які підлягають і не підлягають амортизації.
- •Питання для самоперевірки
- •Назвати витрати, які не підлягають амортизації та повністю відносяться до складу валових витрат звітного періоду
- •Визначення основних засобів та їх груп.
- •Питання для самоперевірки
- •Розкрити сутність поняття основних засобів.
- •Назвати строки використання основних засобів.
- •Норми амортизації та нарахування сум амортизаційних відрахувань.
- •Питання для самоперевірки
- •Назвати порядок нарахування амортизації за прямолінійним методом.
- •Пояснити на які групи основних засобів амортизація не нараховується.
- •5. Оподаткування операцій особливого виду.
- •Питання для самоперевірки
- •Назвати порядок оподаткування операцій з розрахунками в іноземній валюті.
- •Назвати порядок оподаткування дивідендів.
- •Тема 5 Фіксований сільськогосподарський податок
- •Податковий кодекс України, Закон України «Про державний бюджет України на поточний рік».
- •Питання для самоперевірки
- •Назвати платників фіксованого сільськогосподарського податку.
- •Назвати об’єкт оподаткування.
- •Перерахувати від сплати яких податків і зборів звільняються платники фіксованого сільськогосподарського податку.
- •Тема 6 Податок на доходи фізичних осіб
- •Податковий кодекс України, Закон України «Про державний бюджет України на поточний рік».
- •Податковий кодекс України, Закон України «Про державний бюджет України на поточний рік».
- •Питання для самоперевірки
- •Назвати платників податку на доходи фізичних осіб.
- •Назвати об'єкт оподаткування.
- •Назвати порядок визначення суми заробітної плати, що підлягає оподаткуванню.
- •Надати характеристику податковим соціальним пільгам.
- •2. Податкова знижка із податку на доходи фізичних осіб.
- •Питання для самоперевірки
- •Надати характеристику податкової знижки.
- •Назвати, які види витрат відносять до податкової знижки.
- •Перерахувати, хто має право на податкову знижку.
- •3. Обов’язки та відповідальність громадян щодо сплати податку на доходи фізичних осіб.
- •Питання для самоперевірки
- •Назвати осіб, які несуть фінансову відповідальність за порушення норм податкового законодавства.
- •Назвати розмір штрафу за неутримання або несплату податку податковим агентом.
- •Тема 7 Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Податковий кодекс України, Закон України «Про державний бюджет України на поточний рік».
- •Податковий кодекс України, Закон України «Про державний бюджет України на поточний рік».
- •Питання для самоперевірки
- •Розкрити сутність єдиного податку.
- •Перерахувати від сплати яких податків звільняються платники єдиного податку.
- •Порядок переходу платників до спрощеної системи оподаткування.
- •Питання для самоперевірки
- •Назвати порядок переходу платників до спрощеної системи оподаткування.
- •Тема 8 Плата за землю
- •Податковий кодекс України, Закон України «Про державний бюджет України на поточний рік».
- •Податковий кодекс України, Закон України «Про державний бюджет України на поточний рік».
- •Питання для самоперевірки
- •Розкрити сутність плати за землю.
- •Назвати платників земельного податку.
- •Назвати від чого залежить ставка земельного податку.
- •Назвати терміни сплати земельного податку.
- •Тема 9 Плата за ресурси та послуги
- •Податковий кодекс України, Закон України «Про державний бюджет України на поточний рік».
- •Податковий кодекс України, Закон України «Про державний бюджет України на поточний рік».
- •Питання для самоперевірки
- •Розкрити зміст плати за ресурси та послуги.
- •Розкрити зміст плати збору за спеціальне використання водних ресурсів.
- •Назвати платників збору за першу реєстрації транспортних засобів.
- •Тема 10 Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування
- •Закон України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування».
- •Питання для самоперевірки
- •Платники, база нарахування та ставки єдиного соціального внеску.
- •Утримання єдиного соціального внеску
- •Питання для самоперевірки
- •Назвати платників єдиного соціального внеску.
- •Назвати базу для нарахування єдиного соціального внеску.
- •Розкрити порядок розрахунку суми єдиного соціального внеску.
- •Закони України:
- •«Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими похованням»;
- •«Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття»;
- •Питання для самоперевірки
- •Назвати порядок розподілу єдиного соціального внеску між загальнодержавними цільовими фондами.
- •Тема 11 Інші податки і збори
- •Податковий кодекс України.
- •Питання для самоперевірки
- •Декрет Кабінету Міністрів України «Про державне мито».
- •Питання для самоперевірки
- •Розкрити сутність державного мита.
- •Назвати платників державного мита.
- •Назвати за якими видами документів і дій справляється державне мито.
- •Тема 12 Розвиток податкової системи України
- •Основні групи та типи податкової політики.
- •Питання для самоперевірки
- •Розкрити суть податкової політики України.
- •Назвати суть фіскальної політики держави.
- •Визначити роль економічної політики держави.
- •Податкова політика як інструмент державного регулювання економіки.
- •Питання для самоперевірки
- •Розкрити механізм податкової політики держави.
- •Назвати форми і методи реалізації податкової політики.
Питання для самоперевірки
Дати визначення податкової системи?
Податкова система — важлива складова системи державних фінансів, хоча і не виділяється в їх окрему ланку. Вона відіграє провідну роль у формуванні державних доходів, відчутно впливаючи на доходи юридичних і фізичних осіб. При цьому податкову систему можна розглядати у широкому і вузькому розумінні. У широкому розумінні вона охоплює всі обов’язкові платежі, з допомогою яких здійснюється перерозподіл доходів на користь держави і які концентруються в бюджеті та фондах цільового призначення. У вузькому розмінні це сукупність тільки податків як особливої форми мобілізації доходів бюджету.
Назвати нормативні акти , що регулюють становлення податкової системи в Україні.
Законодавчі акти, що є основою податкового законодавства, складають певну систему.
1. Загальні нефінансові закони — конституційні закони або закони, що належать до інших галузей права, які містять податкові норми. Найбільш принципові положення, що регулюють основи оподаткування, закріплюються на конституційному рівні (повноваження органів державної влади і управління, загальні принципи оподаткування тощо). В деяких випадках приймають спеціальні конституційні й органічні закони — Закон ФРН про фінансову допомогу Федерації і земель 1969 року; Конституційний закон про фінанси, що визначає компетенцію Федерації і земель Австрії в сфері податків; Органічний закон 1979 року про статус автономії Країни Басків (Іспанія), розділ III якого цілком присвячений фінансовим питанням1. Законодавчі акти інших галузей права в основному стосуються деяких аспектів податкових платежів або додаткових ознак, які характеризують податковий механізм. Найчастіше таким чином регулюються пільги, надані платникам (акти, що характеризують режим іноземного інвестування вільних економічних зон, статус ветеранів Великої Вітчизняної війни тощо).
Загальні фінансові закони — це в основному бюджетні закони. Причому це і фундаментальні бюджетні закони, які встановлюють основи бюджетної системи, місце податкових надходжень у доходах держави, і поточні бюджетні закони, якими щороку затверджується фінансовий план. Багато законів про державний бюджет України на рік більш ніж наполовину складають податкові норми.
Загальні податкові закони — законодавчі акти, які містять положення, що регулюють податкову систему в цілому, її основи, головні характеристики податкових важелів. У цих актах не деталізуються конкретні види податків. До загальних податкових законів в основному належать податкові кодекси, що поєднують матеріальні та процесуальні сторони податкової системи, а також основні закони загального характеру (закони України «Про Державну податкову службу в Україні» та «Про систему оподаткування»).
Спеціальні податкові закони — законодавчі акти, що регулюють окремі групи чи види податків. До них належать закони, що містять характеристику окремого виду податку, детальний механізм його обчислення і сплати.