Глава 2. Практическая часть

Вариант 11

2.1Производственная программа предприятия

Таблица 1

Технико- экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде

№ п/п	Показатели	Единица измерения	Период
			базисный	плановый
1.	Годовая производственная мощность предприятия	т	670	670
2.	Годовой объем производства	т	402	482
3.	Коэффициент использования производственной мощности	%	60	72
4.	Вид продукции	Продукция потребительского спроса, одного наименования

Годовой плановый объем производства

670*72/100=482 т.

Таблица 2

Годовой план производства продукции

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
Объем реализуемой продукции в натуральном выражении	т.	482
Цена отпуска без НДС	руб.	29617
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении	руб.	14275394

Цена отпуска без НДС = 29 617 руб.

Себестоимость 1 тонны продукции = 11605 866 \ 482 = 24 079 руб.

Цена 1 тонны продукции = 24 079 + 24 079*23 \100 = 29 617 руб.

Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении = 482 * 29 617 = 14275 394 руб.

2.2Планирование затрат на производство и реализацию продукции

Таблица 3

Годовая плановая смета затрат па производство и реализацию продукции

№	Элементы затрат	Затраты, руб.	Удельный вес, %
и/п
1	2	3	4
1	Материальные затраты	3293490	28,38
	В том числе:
	- сырье;	2290464	69,55
	- вспомогательные материалы;	300768	9,13
	- запасные части для ремонта оборудования	247250	7,51
	- электроэнергия, вода	455008	13,82
2	Затраты на оплату труда	3931296	33,87
3	Социальные взносы	1179389	10,16
4	Амортизация	1187450	10,23
5	Прочие затраты	2014241	17,36
	В том числе:
	- налоги и сборы;	671414	33,33
	-затраты на ремонт основных средств	671414	33,33
	-другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги)	671414	33,33
6	Производственная себестоимость товарной продукции	11605866	100

Материальные затраты = 2290464+ 300768+455008+247250 = 3293490 руб.

Сырье = 1397800+397650+205814+289200= 2290464 руб.

Сырье А = 482* 0,5*5800 = 1397800 руб.

Сырье Б = 482 * 0,11* 7500 = 397650 руб.

Сырье В = 482 * 0,07*6100 = 205814 руб.

Сырье Г= 482* 0,04 * 15000 = 289200 руб.

Вспомогательные материалы = 482* 390*1,6 = 300768 руб.

Электроэнергия, вода = 416448+38560= 455008 руб.

Электроэнергия = 482*300*2,88= 416448 руб.

Вода = 482 * 4 * 20,0 = 38560 руб.

Запчасти = 215000 * 1,15 = 247250 руб.

Затраты на оплату труда = 1570800 + 388800 + 516000 + 340800 + 354000= 3170400 руб.

-Основные рабочие = 17 * 7700 *12= 1570800 руб.

-Вспомогательные рабочие =6 * 5400 *12 = 388800 руб.

-Руководители = 5 * 8600 *12 = 516000 руб.

-Специалисты =4 * 7100 *12 = 340800 руб.

-Технические исполнители = 5* 5900*12= 354000 руб.

Затраты на оплату труда с учетом роста= 3170400 + (3170400* 24\100) = 3931 296 руб.

Социальные взносы = 3931296 * 30 \100 = 1179389 руб.

Амортизация = 286400+804364+ 96686 = 1187450 руб.

Норма 1 группа = 100\25= 4

Норма 2 группа = 100\9=11,11

Норма 3 группа = 100\6 = 16,67

Амортизация 1 группа = 7160000* 4\100 = 286400 руб.

Амортизация 2 группа = 3620000 *11,11*2\100 = 804364 руб.

Амортизация 3 группа = 580000 * 16,67\100 = 96686 руб.

Прочие затраты = 2014241 руб.

1. 1. 3293 490 +3931296+1179389+1187450 = 9591625 руб.

2. 2. 9591625* 21\100 = 2014241 руб.

Производственная себестоимость = 9591625 + 2014241 = 11605866 руб.

Удельный вес:

-материальные затраты = 3293490 * 100\ 11605866 = 28,38%

Сырье = 2290464*100\3 293490 = 69,55%

Вспомогательные материалы = 300768 * 100 \ 3293490 = 9,13%

Электроэнергия, вода = 455008*100 \ 3293490 = 13,82%

Запчасти = 247250 * 100\3293490 = 7,51%

-затраты на оплату труда = 3931296* 100 \ 11605866 = 33,87%

-социальные взносы = 1179389*100\11605866= 10,16%

-амортизация= 1187450*100\11605866 = 10,23%

-прочие затраты = 2014241*100\11605866 = 17,36%

Налоги и сборы = 671414*100\ 2014241 = 33,33%

затраты на ремонт основных средств = 671414*100\ 2014241 = 33,33%

Другие затраты = 671414*100\ 2014241 = 33,33%