Перечень хозяйственных операций за декабрь 20хх г.

1

Оприходованы на складах материальные ценности, поступившие от поставщиков:

а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления)

б) налог на добавленную стоимость

ИТОГО (рассчитать)

1 250 000

225 000

850 500

153 090

950 000

171 000

2

Подписан акт о приемке работ подрядной организации на выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха №2:

а) стоимость работ

б) налог на добавленную стоимость

ИТОГО (рассчитать)

3 350 500

603 090

1 885 500

339 390

3 025 000

544 500

3

Списано морально устаревшее оборудование в цехе №1:

а) первоначальная стоимость

б) сумма начисленной амортизации на дату списания

в) списана остаточная стоимость оборудования (сумму определить и отразить на счетах)

г) стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования

1 057 613

905 478

42 320

744 613

502 141

4 780

367 113

301 856

6 200

4

Подписан акт о приемке работ специализированной организации по поставке и монтажу производственного оборудования в цехе №2:

а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования

б) налог на добавленную стоимость

ИТОГО (рассчитать)

850 000

153 000

2 002 000

360 360

485 000

87 300

5

Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств в цехе№2:

• здание цеха

• производственное оборудование

ИТОГО (рассчитать)

6 458 608

850 000

4 993 608

2 002 000

6 133 108

485 000

6

Отпущены со склада и израсходованы материалы по фактической себестоимости:

а) на изготовление продукции в основном производстве

б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов

в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения

г) на упаковку продаваемой продукции

ИТОГО (рассчитать)

2 357 610

156 320

520 450

152 014

1 888 113

683 820

159 420

18 001

2 004 585

640 016

15 224

190 449

7

Начислена амортизация основных средств:

а) зданий и инвентаря цехов

б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения

ИТОГО (рассчитать)

935 540

220 933

654 500

98 636

203 300

349 551

8

Подписаны акты о выполнении работ и оказании услуг поставщиками:

а) за текущий ремонт здания заводоуправления

б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом

в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения

г) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам

ИТОГО (рассчитать)

225 150

326 750

113 100

119 700

158 100

262 400

114 500

96 300

15 500

57 350

42 150

20 700

9

Подписан акт о выполнении транспортно-экспедиционных услуг по доставке готовой продукции до железнодорожной станции сторонней (прочей) организацией:

а) стоимость выполненных услуг

б) налог на добавленную стоимость по услугам

ИТОГО (рассчитать)

2 500

450

5 500

990

18 500

3 330

10

Начислены проценты за краткосрочные кредиты банка

18 646

22 057

12 844

11

Отражены общехозяйственные расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды по утвержденным авансовым отчетам

47 950

12 039

378 752

12

Поступили деньги в кассу:

а) от покупателей за проданную продукцию и предоплата

б) с расчетного счета на хозяйственные нужды

в) возврат неизрасходованных подотчетных сумм

ИТОГО (рассчитать)

617 484

50 000

4 640

149 850

30 000

5 551

1 301 285

400 000

23 838

13

Выданы из кассы организации суммы под отчет

50 000

15 000

400 000

14

Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх лимита

517 484

49 850

1 201 285

15

Поступили деньги на расчетный счет организации:

а) от покупателей за вновь проданную продукцию и предоплата

б) от поставщиков возврат аванса за непоставленные материалы

в) арендная плата от арендатора ООО «Горка»

ИТОГО (рассчитать)

6 853 876

122 500

153 400

3 647 174

912 200

354 000

5 188 812

49 685

392 940

16

Оплачены с расчетного счета организации:

а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.

б) счета прочих организаций за транспортно-экспедиционные услуги

в) задолженность перед прочими организациями

г) проценты за краткосрочные кредиты банка

д) в погашение краткосрочных кредитов банка

е) налог на доходы физических лиц

ж) обязательные страховые взносы в ПФ РФ

з) взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

и) взносы в Фонд социального страхования по нетрудоспособности

к) взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

л) перевод на карты работников заработной платы и пособий

ИТОГО (рассчитать)

4 949 087

2 950

84 740

18 646

220 180

241 800

444 760

102 000

58 000

10 150

1 453 020

2 265 891

6 490

95 240

22 057

154 800

267 800

488 760

112 200

63 800

11 150

1 449 020

3 810 649

21 830

108 500

12 844

301 500

228 800

422 760

96 900

55 100

9 650

1 303 020

17

Начислена заработная плата, премия и другие выплаты персоналу организации за декабрь 20ХХ г.:

а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции

б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами

в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции

ИТОГО (рассчитать)

855 000

420 000

620 000

105 000

1 250 000

355 000

445 000

150 000

1 300 000

165 000

405 000

30 000

18

Из начисленной заработной платы и других выплат произведено удержание налога на доходы физических лиц

241 800

267 800

228 800

19

Начислены обязательные страховые взносы в ПФ РФ в размере 22% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 20ХХ г. (суммы рассчитать):

а) за изготовление продукции в основном производстве

б) за обслуживание и управление цехами

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) за обслуживание процесса сбыта продукции

ИТОГО

20

Начислены обязательные страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в размере 5,1% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 20ХХ г. (суммы рассчитать):

а) за изготовление продукции в основном производстве

б) за обслуживание и управление цехами

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) за обслуживание процесса сбыта продукции

ИТОГО

21

Начислены обязательные страховые взносы в Фонд социального страхования в размере 2,9% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 20ХХ г. (суммы рассчитать):

а) за изготовление продукции в основном производстве

б) за обслуживание и управление цехами

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) за обслуживание процесса сбыта продукции

ИТОГО

22

Начислен взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в размере 0,5% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 20ХХ г. (сумму рассчитать):

а) за изготовление продукции в основном производстве

б) за обслуживание и управление, цехами

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) за обслуживание процесса сбыта продукции

ИТОГО

23

Сумма налога на добавленную стоимость за квартал по приобретенным ценностям, принятым работам, выставленная поставщиками и подрядчиками в счетах-фактурах, полностью (включая остатки прошлых месяцев) подлежит зачету по расчету с бюджетом (сумму рассчитать)

24

Списаны полностью общепроизводственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции (сумму рассчитать)

25

Списаны полностью общехозяйственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции (сумму рассчитать)

26

Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 450000 руб.)

27

Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами:

а) отражена выручка от продажи готовой продукции в сумме, указанной в расчетных документах, в т.ч. НДС

б) списана со склада отгруженная готовая продукция по фактической производственной себестоимости (сумму определить как 80% фактической себестоимости оприходованной продукции отчетного месяца)

8 049 960

7 876 500

7 779 740

28

Начислен налог на добавленную стоимость с выручки от продажи продукции по ставке 18% (сумму рассчитать)

29

Начислена ежемесячная плата арендатору офисных площадей ООО "Горка", в т.ч. НДС

153 400

354 000

324 500

30

Начислен налог на добавленную стоимость по арендной плате 18% (сумму определить)

31

Полностью списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции (сумму рассчитать)

32

Определен и списан финансовый результат от продажи продукции (рассчитать)

33

Списан результат по прочим доходам и расходам (сумму рассчитать)

34

Начислен налог на прибыль за декабрь 20ХХ г. в размере 20% (сумму определить при заполнении Отчета о прибылях и убытках)

35

Определена нераспределенная прибыль отчетного года (сумму рассчитать)