Практическое задание № 10

Счета-фактуры, книги покупок и продаж

1. Отразите в учете следующие операции:

• 27.01.тг главным бухгалтером Ветровой Л.П. сданы в банк денежные средства в сумме 70000 руб.

• 28.01.тг выпишите счет № 4 покупателю Альбом: комплект «Ромашки» - 3 компл. по цене 409,5 руб./компл.; Рестонга – 2 шт. по цене 879 руб./шт. на общую сумму 3524,07 руб., в т.ч. НДС 537,57 руб.

• 29.01.тг покупателю Альбом реализованы товары по счету № 4 от 28.01.тг. Оформлены документы Реализация товаров и услуг и Счет-фактура выданный.

2. Выполним обработку по регистрации оплаты от покупателей для НДС и оплаты поставщикам для НДС за период с 01.01.тг по 31.01.тг.

Ход выполнения: Выбрать команду Основная деятельность  Ведение книги продаж  Регистрация оплаты покупателей для НДС. Укажите Дату: 31.01.тг. Для заполнения табличной части щелкните по кнопке Заполнить. После проверки табличной части нажмите кнопку ОК.

Выбрать команду Основная деятельность  Ведение книги покупок  Регистрация оплаты поставщикам для НДС. Укажите Дату: 31.01.тг. Для заполнения табличной части щелкните по кнопке Заполнить. После проверки табличной части нажмите кнопку ОК.

3. Сформируем счета-фактуры на аванс за период с 01.01.тг по 31.01.тг.

Ход выполнения: Выбрать команду Основная деятельность  Ведение книги продаж  Регистрация счетов фактур на аванс. Укажите период с 01.01.тг по 31.01.тг. Для заполнения табличной части щелкните по кнопке Заполнить. После проверки табличной части нажмите кнопку Выполнить.

В журнале Счета-фактуры выданные должны появиться счета-фактуры, номера которых начинается с буквы «А».

4. Сформируем книгу продаж за январь тг. Перед формированием отчета нужно ввести документ Формирование книги продаж.

Ход выполнения: Выбрать команду Основная деятельность  Ведение книги продаж  Формирование записей книги продаж. В журнале создать новый документ. Заполнить реквизиты экранной формы: Дата: 31.01.тг.

В табличной части НДС по реализации: заполнить в соответствии с таблицей:

Вид ценности	Покупатель	Счет-фактура	% НДС	Сумма без НДС	НДС	Документ оплаты	Дата оплаты	Событие
Товары	Альбом	Реализация товаров и услуг № 1 от 12.01.тг	18 %	7 230,00	1 301,40			Реализация
Товары		Отчет о розничных продажах № 1 от 20.01.тг	18 %	10 519,49	1 893,51	Отчет о розничных продажах № 1 от 20.01.тг	20.01.тг	Реализация
Товары		Отчет о розничных продажах № 2 от 21.01.тг	18 %	9 302,54	1 674,46	Отчет о розничных продажах № 2 от 21.01.тг	21.01.тг	Реализация
Товары	Сладкий сон	Реализация товаров и услуг № 2 от 25.01.тг	18 %	14 428,00	2 597,04			Реализация
Товары		Отчет о розничных продажах № 3 от 25.01.тг	18 %	27 990,64	5 038,32	Отчет о розничных продажах № 3 от 25.01.тг	25.01.тг	Реализация
Товары		Отчет о розничных продажах № 4 от 27.01.тг	18 %	13 629,66	2 453,34	Отчет о розничных продажах № 4 от 27.01.тг	27.01.тг	Реализация
Товары	Альбом	Реализация товаров и услуг № 3 от 29.01.тг	18 %	2 986,50	537,57		29.01.тг	Реализация

В табличной части НДС с авансов: нажать кнопку Заполнить.

Сохранить документ кнопкой ОК.

Для формирования книги продаж выбрать команду Основная деятельность  Ведение книги продаж  Книга продаж. В форме отчета указать период: январь тг., нажать кнопку Сформировать. Проверить строки отчета.

5. Создайте документ Формирование записей книги покупок с датой 31.01.тг. Закладку Вычет НДС по приобретенным ценностям заполните в соответствии с таблицей:

Вид ценности	Поставщик	Счет-фактура	Ставка НДС	Сумма без НДС	НДС	Счет учета НДС
ОС	СибКомп	Поступление товаров и услуг № 1 от 17.01.тг	18 %	21915,25	3944,75	19.01

Товары	Комфорт	Поступление товаров и услуг № 2 от 18.01.тг	18 %	18056,50	3250,17	19.03
Товары	Текстиль	Поступление товаров и услуг № 3 от 21.01.тг	18 %	63031,60	11345,69	19.03

В табличной части Вычет НДС с авансов: нажать кнопку Заполнить.

Сохранить документ кнопкой ОК.

6. Сформируйте отчет Книга покупок за январь тг. Проверьте данные отчета.

7. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость за январь тг. Сверьте с образцом.