3. Задача.
Составьте схему документооборота «Операции по приходу денежных средств в кассу банка» ( на основании объявления на взнос наличными).
Билет 17
1. Оформление документов при утрате вкладчиком сберегательной книжки.
2. Ревизия денежной наличности и ценностей операционной кассы, оформление результатов ревизии.
3. Задача.
В операционной кассе совершены следующие операции, руб.:
Выдана наличными заработная плата работникам государственного коммерческого предприятия |
3 500 000 |
Выдано предприятием на хозяйственные нужды |
3 000 000 |
Выдано с депозитных счетов физических лиц |
60 000 |
Внесено наличными на оплату коммунальных услуг |
3000 |
Внесено наличными на депозитные счета физических лиц |
40 000 |
Уплачены проценты за потребительский кредит |
300 |
Поступило наличными в погашение потребительского кредита |
5000 |
Составьте бухгалтерские проводки и определите остаток кассы на конец дня.
Билет 18
1. Оформление справок по вкладам.
2. Учет выявленных в результате ревизии операционной кассы излишков и недостач.
3.Задача.
Какими документами будет оформлена операция по покупке долларов США в кассе кредитной организации? Отразите в учете данную операцию.
Билет 19
1. Понятие и значение межбанковских депозитов, их виды. Счета «лоро» и «ностро», их характеристика.
2. Порядок оформления и выдачи денежных чековых книжек.
3. Задача.
Оформить документы по выдаче наличных денег с вклада физического лица. Сделать корреспонденцию счетов.
Билет 20
1. Оформление документов по открытию счета по межбанковскому депозиту.
2. Особенности организации и учета операций с наличной иностранной валютой.
3. Задача.
Оформить документы по приему наличных денег по вкладу физического лица. Составить корреспонденцию счетов.
Билет 21
1. Порядок начисления и причисления процентов по вкладам (депозитам).
2. Организация и учет выдачи и приема наличных денег из (в) кассы кредитной организации.
3. Задача.
Какими документами будет оформлена операция по обмену наличных Евро на рубли РФ? Отразите в учете данную операцию.
Билет 22
1. Порядок оформления закрытия счетов по вкладам (депозитам).
2.Порядок возврата денежных чековых книжек с оставшимися неиспользованными бланками чеков.
3. Задача.
В кассу банка приняты наличные денежные средства для перевода их по системе Contakt по России. Какими документами будет оформлена и отражена в учете эта операция?
Билет 23
1. Методика анализа экономической обоснованности привлечения средств.
2. Ведение кассовых журналов по приходу и расходу кассы.
3. Задача.
Произведите корректировку отчислений в фонд обязательных резервов (ФОР) ЦБРФ, если на конец отчетного периода
- сумма отчислений в ФОР ЦБРФ коммерческого банка – 27200 тыс. руб.
- остаток средств клиентов на расчетных, текущих и срочных депозитных счетах - 1056000 тыс. руб.
- норматив отчислений в ФОР – 2,5%
Отразите операцию в учете.
Билет 24
1. Методика анализа экономической эффективности привлечения средств.
2.Организация внутрибанковского конроля.