3. Задача

Коммерческим банком 7.12 были выданы наличные деньги, тыс.руб.:

АО «Прогресс» на з/п	70000
АО «Перспектива» для покупки приватизированных чеков	45000
Кооперативу для закупки сельскохозяйственной продукции	50000
Типографии №4 на хозяйственные расходы	2000
Экономисту банка Федоровой выдан аванс на командировочные расходы	5000

Требуется:

1. Охарактеризовать документы, которыми оформлены кассовые операции;

2. Изложите порядок документооборота по выдаче наличных денег в кассу;

3. Составить бухгалтерские проводки;

Билет 12

1.Признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России.

2. Содержание и порядок оформления договоров по вкладам и депозитам.

3. Задача.:

12 мая в Тургеневском филиале Агропромбанка проведены операции:

1. С р/с №… «Весна» по денежному чеку выданы наличные деньги на хозяйственные расходы в сумме 300000 руб.;

2. По объявлению на взнос принята выручка от крестьянского хозяйства и зачислены на его р/с №… в сумме 1280000 руб.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки;

2. Определить сальдо на 13 мая по счету «Касса КБ», если сальдо на 12 мая 1800000 руб. (обороты на 12 мая в условии);

Билет 13

1. Оформление документов при открытии депозитного счета юридическому лицу.

2. Прогнозирование налично – денежного оборота.

3. Задача.

Ипотечный «Стандарт банк» открывает гражданину Иванову в соответствии с договором вклад «Золотая рента» сроком на один год в сумме 30 тыс.руб. с выплатой 13% годовых. Одновременно открывается срочный вклад в сумме 10 тыс.руб. на шесть месяцев с выплатой 9% ежемесячно гражданину Петрову.

1. Охарактеризуйте аналитический и синтетический учет вкладов граждан в КБ;

2. Составьте бухгалтерские проводки по открытию вкладов гражданину Иванову и Петрову и укажите, какими документами оформляется открытие вклада физическим лицом;

3. Определите суммы начисленных процентов по вкладам Петрова и Иванова;

Билет 14

1. Оформление документов при открытии депозитного счета (вклада) физическому лицу.

2. Оформление и учет приходных и расходных кассовых операций.

3. Задача.

Рассчитать долю постоянного остатка средств на расчетном счете клиента и прирост прибыли клиента, если

- среднегодовой остаток средств на счете – 278 тыс. руб.

- кредитовый оборот по счету за год – 50137 тыс. руб.

- маржа между процентными ставками по срочным депозитам и депозитам до востребования – 7,4%

Билет 15

1. Оформление доверенности по счету (вкладу) физического лица.

2.Порядок выдачи и учета ценностей и бланков на внебалансовых счетах.

3. Задача

Коммерческим банком 22.09 совершены следующие операции, руб.;

Выданы наличные деньги для выплаты заработной платы:

• Заводу «Станколит» - в сумме 170000;

• Фабрике №7 – в сумме 37500;

На командировочные расходы:

• Автобазе №12 – 2500;

• Работнику банка Славину – 600;

• Поступила наличными невыплаченная заработная плата от объединения «Азот» - 16500;

• Выручка от реализации отходов производства для зачисления на расчетный счет трикотажной фабрики – 4500;

• Остаток в кассе на начало дня – 2675000;

• Аванс кассиру расходной кассы – 300000.

• Составьте бух. проводки и определите остаток кассы на конец дня.

Билет 16

1. Оформление завещательного распоряжения по счету (вкладу) физического лица.

2.Формирование и хранение кассовых документов.