1.7. План производства

Материал данного раздела должен показать, что предприятие в состоянии про­изводить необходимое количество продукции в нужные сроки и с требуемым качеством.

Содержание раздела различается: для проектов строитель­ства и реконструкции.

Для проекта строительства план производства включает:

Натуральные показатели годового количества продукции (услуг) основного ассортимента определяются на основе продук­тового расчета.

Количество сахара-песка из сырца определяется на основе данных о производственной мощности исходя их экономической целесообразности продол­жительности сезона его переработки (таблица 1):

Таблица 1

Ориентировочное соответствие производительности завода по переработке сахарной свеклы и сахара - сырца

Мощность, т свеклы в сутки	6000	9000	12000
Мощность, т сахара-сырца в сутки	500	700	1000

Требуемые посевные площади (S) в зоне свеклосеяния определяются по формуле:

,

где - средняя урожайность свеклы в регионе, т/га;

- масса заготовленной свеклы на сезон производства, т.

Долю свеклы в севообороте принять равной 10 - 30 % в за­висимости от места расположения предприятия по согласованию с консультантом по разделу. Общая площадь зоны свеклосеяния составит

,

Из них в X районе планируется разместить а % зоны свек­лосеяния, а в У районе оставшиеся б %.

Тогда S зоны свеклосеяния в X районе составит:

/100

в У районе

Радиус доставки (км) свеклы определяется:

.

Примечание. Районы X и У свеклосеяния, доли а и б согласовываются с консультантом по разделу.

Учитывая расстояния до ближайших сахарных заводов ра­диус доставки свеклы должен быть меньше.

Для проекта реконструкции план производства включает:

• производственные мощности и их развитие - оценивается соответствие объемов выпуска продукции имеющимся производ­ственным мощностям;

• потребность в долгосрочных активах определяется на уровне капитальных вложений.

1.8. Организационный план

В нем отражается информация о том, как и с кем планируется наладить работу. Даются ответы на следующие вопросы:

какие специалисты необходимы (профиль образование, опыт и с какой зарплатой);

как они будут работать – постоянно или по совместительству.

Приводится организационная схема, в которой указывается характеристика и взаимодействие служб, координация и контроль их работы.

1.9. Юридический план

Указывается право собственности (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью), оговаривается процентное распределение акционерного капитала между возможными акционерами.

1.10. Финансовый план

Раздел посвящен анализу экономического состояния юридического лица на данный момент времени и/или обоснованию реальности достижений проектируемых целей в будущем. Разрабатывается несколько документов.

Обосновывается возможность поступления средств на реализацию проекта (включая собственные средства предприятия; долевое участие – перечислить партнеров и охарактеризовать их интерес; краткосрочный кредит банка; краткосрочный кредит под залог недвижимости; взнос владельца на увеличение акционерного капитала; целевой выпуск акций и др.) и назначение финансирования (покупка или аренда собственности; приобретение оборудования; новое строительство, реконструкция, техническое перевооружение и пр.).

Сроки возврата денежных средств определяются на основе расчетов сроков окупаемости капитальных вложений.

Дается представление о той доле рынка, который предполагается завоевать продукцией предприятия.

Оценивается, сколько денежных средств необходимо вложить в проект (до начала и в процессе его реализации) в процентном соотношении.

Выбор источников финансирования необходимо обосновать с учетом существа проекта, уровня риска и других факторов. В качестве собственных источников финансирования предусматривается акционерный капитал, сформированный путем эмиссии акций. Доля акционеров в инвестициях проекта не превышает 10 %.

Долгосрочный кредит ( ) равен стоимости долгосрочных активов за минусом стоимости выпущенных акций.

Сумма краткосрочного кредита ( ) формируется на уровне потребности предприятия в оборотных средствах.

Срок возврата кредита ( ), лет, рассчитывается по формуле

,

где - чистая прибыль, тыс. р.;

- амортизационные отчисления для введенных фондов по проекту, тыс. р.

Эффективность проекта оценивается с целью определе­ния потенциальной привлекательности проекта для возможных участников и поисков источников его финансирования. В разделе приводятся следующие показатели эффективности:

• рентабельность проекта, (%) - отношение чистой прибыли к общему объему инвестиций;

• срок окупаемости инвестиций - отношение общего объема инвестиций к сумме чистой прибыли.

Для крупномасштабных проектов, существенно затрагивающих интересы города, региона или всей России, рекомендуется оценивать социально-экономическую эффективность, которая выражается в увеличении числа рабочих мест, роста налоговых отчислений предприятий (бюджетный эффект), усилении отраслевых позиций.