Раздел 2. Технико-экономические расчеты курсовой работы:
2.1. Расчет производственной программы в натуральном и денежном выражении
Расчет рабочего периода технологической линии
Таблица 2.1.1
Наименование показателей |
Количество дней |
Количество календарных дней(2013 г) |
365 |
Плановые остановки ведущего оборудования Всего В том числе: -на капитальный ремонт -на техническое обслуживание -на профилактические работы |
16
8 6 2 |
Рабочий период |
349 |
Часовая производительность печи 350 кг/ч;
Капитальный ремонт – 8 дней;
Техническое обслуживание – 6 дней;
Профилактический ремонт – 2 дня.
,где
(1)
РРП – рабочий период;
-
календарные дни;
-
дни плановых остановок (установлены по
данным действующего предприятия).
Расчет объема производства продукции в натуральном и денежном выражении
Таблица 2.1.2
Наименование ведущего оборудования (печь) |
Вид продукции |
Часовая выработка (кг∕ч) |
Выработка за смену (кг) |
Рабочий период (дни) |
Выработка продукции в сутки (тонн) |
Годовая производи-тельность (тонн) |
РРР-50 |
Хлеб «Двинский» подовой 0,5 кг |
350 |
4084,5 |
349 |
8,17 |
2850,9 |
где
(2)
выпуск
продукции в смену;
выпуск
продукции в час;
продолжительность
смены (11,67 ч ) .
,
где (3)
выпуск
продукции в сутки;
n – количество смен(2 смены).
(4)
годовая
производительность печи.
Расчет объема производства продукции в денежном выражении
Таблица 2.1.3.
Вид продукции |
Развес изделия (кг) |
Выход готовой продукции (%) |
Годовая производительность (т) |
Оптово-отпускная цена (тыс.руб) |
Товарная продукция (тыс.руб) |
Хлеб «Двинский» подовой 0,5 кг |
0,5 |
131,1 |
2850,9 |
3258 |
9288232,2 |
где
(5)
ТП – товарная продукция;
оптово-отпускная
цена 1 тонны изделия.
2.2. расчет потребности и стоимости муки и прочего сырья, топливо-энергетических ресурсов на проектируемый вид продукции
Расчет потребности и стоимости основного сырья
Таблица 2.2.1
Наименование сырья |
Количество сырья по рецептуре |
Потребность сырья (тонн) |
Цена за 1 тонну(тыс.руб) |
Затраты на основное сырье (тыс.руб) |
Мука ржаная сеяная |
17 |
127,9 |
1987 |
254137,3 |
Мука пшеничная 1 сорт |
80 |
1739,7 |
2194 |
3816901,8 |
Солод ржаной сухой |
3 |
65,2 |
4435 |
232568,4 |
Итого |
100 |
1932,8 |
- |
4303607,5 |
Транспортные затраты на муку |
- |
- |
- |
5164,3 |
Расчет потребности основного сырья
,
где (6)
-
потребность основного сырья;
-
процент выхода готовой продукции.
Расчет затрат на основное сырье
,
где (7)
-
затраты на основное сырье;
-
цена основного сырья за 1 тонну (тыс.руб)
Расчет транспортно-заготовительных затрат на муку
,
где (8)
транспортные
затраты на муку;
затраты
на муку;
процент
транспортных затрат на муку (установлен
по данным действующего предприятия).
Расчет количества и стоимости на основное и прочее сырье
Таблица 2.2.2.
Наименование сырья |
Норма расходов(%) |
Потребность прочего сырья (т) |
Цена за единицу измерения (тыс.руб) |
Затраты на прочее сырье (тыс.руб) |
Отруби пшеничные |
2 |
38,7 |
1033 |
39977,1 |
Соль |
1,8 |
34,8 |
784 |
27283,2 |
Дрожжи |
2 |
38,7 |
8836 |
341953,2 |
Сахар-песок |
1,8 |
34,8 |
6500 |
226200 |
итого |
- |
- |
- |
635413,5 |
Расчет потребности прочего сырья
,
где (9)
-
потребность прочего сырья;
-
норма расхода сырья по рецептуре.
Расчет затрат на прочее сырье
где
(10)
-
затраты на прочее сырье (тыс.руб);
-
цена за единицу измерения.
Расчет количества и стоимости топливо-энергетических ресурсов
Таблица 2.2.3
Наименование тонливо-энергетических ресурсов |
Единицы измерения |
Норма расхода на 1 тонну продукции |
Потребность ТЭР |
Цена за единицу измерения (тыс.руб) |
Затраты на ТЭР(тыс.руб) |
Электроэнергия |
кВт/ч |
78,5 |
223795,7 |
1,52 |
340169,5 |
Газ |
|
69,6 |
198422,6 |
2,682 |
532169,4 |
Тепловая энергия |
Гкал |
0,093 |
265,1 |
450,0 |
119295 |
итого |
- |
- |
- |
|
991633,9 |
Расчет потребности ТЭР
,
где (11)
– потребность
топливо-энергетических ресурсов;
-
норма расхода на 1 тонну продукции
(установлена по данным действующего
предприятия).
Расчет затрат на ТЭР
,
где (12)
-
затраты на ТЭР;
– цена
ТЭР (установлена по данным действующего
предприятия).
2.3. Расчет численности рабочих и фонда оплаты труда.
2.3.1. Баланс рабочего времени одного рабочего на 2013 год
Таблица 2.3.1.
Наименование статей |
Количество дней |
Календарный фонд рабочего времени |
365 |
Число не рабочих дней – всего В том числе: - праздничных -выходных Число календарных рабочих дней |
191,5
9 182,5 173,5 |
Неявки на работу – всего В том числе: - очередной дополнительный отпуск - отпуск по учебе - отпуск всвязи с родами - отпуск по болезни Отпуск с разрешения администрации Число рабочих дней в году |
50
24 11 0 10 5 123,5 |
Потери всвязи с сокращением продолжительности рабочего дня |
- |
Продолжительность смены (ч) |
11,67 |
Полезный фонд рабочего времени 1 рабочего (ч) |
1441,2 |
Расчет количества рабочих дней
,
где (13)
-
количество рабочих дней;
-
дни календарные рабочие;
-
дни плановых неявок на работу (установлены
по данным действующего предприятия).
Расчет полезного фонда рабочего времени одного рабочего
,
где (14)
-
полезный фонд рабочего времени;
-
время продолжительности смены.
2.3.2. Расчет численности основных производственных рабочих
Численность основных производственных рабочих
Таблица 2.3.2.
Наименование профессии |
Разряд |
Количество рабочих в смену |
Количество смен |
Явочное количество рабочих в сутки |
Подмена (чел.) |
Списочный состав (чел.) |
Оператор установки бестарного хранения муки |
5 |
1 |
2 |
2 |
- |
2 |
Силосник (1 на две смены) |
3 |
1 |
1 |
1 |
- |
1 |
Заквасчик |
4 |
2 |
2 |
4 |
1 |
5 |
Дозировщик |
3 |
1 |
2 |
2 |
- |
2 |
Тестовод |
5 |
1 |
2 |
2 |
1 |
3 |
Машинист ТР |
3 |
1 |
2 |
2 |
- |
2 |
Пекарь |
5 |
1 |
2 |
2 |
1 |
3 |
Укладчик х/б изделий |
3 |
4 |
2 |
8 |
- |
8 |
Оператор производствен-ных печей |
4 |
1 |
2 |
2 |
- |
2 |
Итого |
- |
13 |
- |
25 |
3 |
28 |
Расчет списочного состава рабочих
,
где (15)
– списочное
количество рабочих в сутки;
-
явочное количество рабочих в сутки;
-
коэффициент резервных рабочих на 2
смены.
Расчет резервного количества рабочих
,
где (16)
– резервное
количество.
2.3.3. Расчет прямого фонда оплаты труда основных производственных рабочих
Таблица 2.3.3.
Наименование профессии |
Разряд |
Время работы, ч/см |
Тарифный коэффициент |
Часовая тарифная ставка, |
Прямой фонд заработной платы за смену |
Оператор установки бестарного хранения муки |
5 |
3,89 |
1,73 |
25,7 |
99,9 |
Силосник (1 на две смены) |
3 |
0,95 |
1,35 |
20,1 |
19,1 |
Заквасчик |
4 |
7,78 |
1,57 |
23,4 |
182,1 |
Дозировщик |
3 |
1,43 |
1,35 |
20,1 |
28,7 |
Тестовод |
5 |
11,67 |
1,73 |
25,7 |
299,9 |
Машинист ТР |
3 |
11,67 |
1,35 |
20,1 |
234,6 |
Пекарь |
5 |
11,67 |
1,73 |
25,7 |
299,9 |
Укладчик х/б изделий |
3 |
15,56 |
1,35 |
20,1 |
312,8 |
Оператор производственных печей |
4 |
3,89 |
1,57 |
23,4 |
91,0 |
итого |
- |
- |
- |
- |
1568 |
Расчет тарифной ставки рабочего
,где
(17)
=
14,88 руб/ч.
Расчет прямого фонда заработной платы за смену
,
где (18)
-
прямой фонд заработной платы за смену.
Расчет фонда оплаты труда за основных производственных рабочих за смену
Таблица 2.3.4
Наименование профессии |
Разряд |
Прямой фонд з/платы за смену |
Премия
|
Надбавка за стаж работы (тыс.руб) |
Доплата за работу в ночное время (тыс.руб) |
Итого заработная плата за смену (тыс.руб) |
Доплата за отпуск (тыс.руб) |
Всего фонд заработной платы за смену (тыс.руб) |
|
% |
Тыс .руб |
||||||||
Оператор установки бестарного хранения муки |
5 |
99,9 |
50 |
49,9 |
12,9 |
19,9 |
182,6 |
14,4 |
197,0 |
Силосник |
3 |
19,1 |
53 |
10,1 |
2,5 |
3,8 |
35,5 |
2,8 |
38,3 |
Заквасчик |
4 |
182,1 |
54 |
98,3 |
23,7 |
36,4 |
340,5 |
25,3 |
365,8 |
Дозировщик |
3 |
28,7 |
55 |
15,8 |
3,7 |
5,7 |
53,9 |
4,3 |
58,2 |
Тестовод |
5 |
299,9 |
50 |
149,9 |
38,9 |
59,9 |
548,6 |
43,3 |
591,9 |
Машинист ТР |
3 |
234,6 |
50 |
117,3 |
30,5 |
46,9 |
429,3 |
33,9 |
463,2 |
Пекарь |
5 |
299,9 |
49 |
146,9 |
38,9 |
59,9 |
545,6 |
43,1 |
588,7 |
Укладчик х/б изделий |
3 |
312,8 |
57 |
178,3 |
40,7 |
62,6 |
594,4 |
46,9 |
641,3 |
Оператор производственных печей |
4 |
91,0 |
59 |
53,7 |
11,8 |
18,2 |
174,7 |
13,8 |
188,5 |
Итого |
- |
1567,9 |
- |
820,2 |
203,6 |
313,3 |
2905,1 |
227,8 |
3132,9 |
Расчет премии рабочим
,
где (19)
П – размер премии;
%П – процент премии (установлен по данным действующего предприятия).
Расчет надбавки за стаж рабочим
,
где (20)
%
- процент надбавки за стаж( 13% по данным
действующего предприятия);
- прямой фонд заработной платы за смену.
Расчет доплаты за работу в ночное время
где
(21)
-
доплата за ночное время;
– процент
доплаты за работу в ночное время ( 20% по
данным действующего предприятия).
Расчет заработной платы за смену
(22)
Расчет доплаты за отпуск
,
где (23)
-
доплата за отпуск;
-
процент доплаты за отпуск(7,9% по данным
действующего предприятия).
Расчет фонда заработной платы за смену
,
где (24)
-
фонд заработной платы за смену.
Расчет годового фонда заработной платы основных производственных рабочих
Таблица 2.3.5.
Наименование профессии |
Разряд |
Списочный состав рабочих |
Полный фонд рабочего времени 1 рабочего в год |
Всего фонд з/п за смену |
Всего фонд з/п за 1 час (тыс.руб) |
Годовой фонд з/п (тыс.руб) |
Оператор БХС |
5 |
2 |
1441,2 |
99,9 |
8,6 |
24788,6 |
Силосник |
3 |
1 |
1441,2 |
19,1 |
1,6 |
2305,9 |
Заквасчик |
4 |
5 |
1441,2 |
182,1 |
15,6 |
112413,6 |
Дозировщик |
3 |
2 |
1441,2 |
28,7 |
2,5 |
7206 |
Тестовод |
5 |
3 |
1441,2 |
299,9 |
25,7 |
111116,5 |
Машинист ТР |
3 |
2 |
1441,2 |
234,6 |
20,1 |
57936,2 |
Пекарь |
5 |
3 |
1441,2 |
299,9 |
25,7 |
111116,5 |
Укладчик х/б изделий |
3 |
8 |
1441,2 |
312,8 |
26,8 |
308993,3 |
Оператор производственных печей |
4 |
2 |
1441,2 |
91,0 |
7,8 |
22482,7 |
Итого |
- |
28 |
- |
1568 |
134,4 |
758359,3 |
Расчет фонда заработной платы за час
,
где (25)
-
часовой фонд заработной платы.
Расчет годового фонда заработной платы
,
где (26)
-
годовой фонд заработной платы;
– полезный
фонд рабочего времени в год;
-
списочный состав рабочих.
2.4. Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности продукции.
В курсовой работе расчет себестоимости производится на 1 тонну готовой продукции ,так как она является калькуляционной единицей в хлебопекарной промышленности.
Плановая калькуляция
Наименование изделия: Хлеб «Двинский» подовой, развес 0,5 кг.
Таблица 2.4.1
№ п/п |
Наименование статей |
Затраты на 1 тонну продукции(тыс.руб) |
1 |
Основное и вспомогательное сырье Транспортно-заготовительные расходы Топливо и энергия Основная и дополнительная заработная платы Отчисления в фонд социальной защиты Отчисления на социальное страхование «Белгосстрах» Общепроизводственные расходы Общехозяйственные расходы |
373,8 1,8 319,8 383,9 130,5 2,3 767,3 468,4 |
2 |
||
3 |
||
4 |
||
5 |
||
6 |
||
7 |
||
8 |
||
|
Итого производственная себестоимость |
2447,8 |
9 |
Расходы на реализацию |
514 |
|
Полная себестоимость |
2961,8 |
10 |
Плановая прибыль
Оптово-отпускные цены на 1 тонну продукции без НДС Цена 1 изделия без НДС
НДС Цена 1 изделия с НДС |
296,2
3258 1629
325,8 1954,8 |
11 |
||
12 |
||
13 |
||
14 |
Расчет затрат на основное и вспомогательное сырье
где
(27)
-
затраты на 1 тонну сырья в год;
-
сумма затрат всего основного сырья;
- сумма затрат на прочее сырье;
-
выпуск продукции в год.
Расчет транспортно-заготовительных расходов
где
(28)
-
затраты транспортные на 1 тонну;
-
сумма транспортных затрат на муку.
(29)
Расчет основной и дополнительной заработной платы
(30)
Расчет отчислений в фонд социальной защиты
(31)
-
затраты на социальное страхование;
ФЗП – основная и дополнительная заработная плата на 1 тонну продукции.
Расчет отчислений в Белгосстрах
где
(32)
0,6% процент отчислений на социальное страхование Белгосстрах
Расчет общепроизводственных расходов
где
(33)
-
процент общепроизводственных расходов
( 200% по данным действующего предприятия)
Расчет общехозяйственных расходов
где
(34)
-
процент общехозяйственных расходов (
122% по данным действующего предприятия)
Расчет производственной себестоимости
=
сумма статей калькуляции 1 – 8 (35)
Расчет затрат на реализацию
,
где (36)
%Р – процент реализационных расходов ( 21% по данным действующего предприятия)
Расчет полной себестоимости
(37)
Расчет плановой прибыли
где
(38)
%П – процент прибыли ( 10% по данным действующего предприятия)
Расчет оптово-отпускной цены 1 тонны без НДС
(39)
Расчет оптово-отпускной цены 1 изделия без НДС
(40)
Расчет налога на добавленную стоимость (нормативная база 10%)
НДС
(41)
НДС
Расчет оптово-отпускной цены 1 изделия с НДС
(42)
Расчет оптово-отпускной цены 1 тонны с НДС
(43)
(44)
Расчет цены 1 изделия с НДС
(45)
