Додаток 1

Показники

Зміст характеристики підприємства

Назва

ЗАТ “Промінь”

Територія

М. Київ

Форма власності

Колективна

Галузь

Торгівля

Вид економічної діяльності

Роздрібна торгівля

Одиниця виміру

грн., коп.

Адреса

Україна, 03149, м. Київ, вул. Портова, буд. 13

Но-мер опе-ра-ції

Зміст господарської операції

Дебет

Кредит

Сума, грн.

При-мітки

1

2

3

4

5

6

1

Придбано принтер Deskjet 610С вартістю

1595 грн.

ПДВ 266 грн.

1595,00

266,00

2

Отримано від учасників у погашення заборгованості за внесками до статутного капіталу:

ксерокс Canon - 1000,00 грн.

комп`ютер Funai - 1500,00 грн.

2500,00

3

Введено в експлуатацію об`єкти основних засобів:

принтер Deskjet 610С - 595 грн.

ксерокс Canon - 1000,00 грн.

комп`ютер Funai - 1500,00 грн.

Разом 3095,00 грн.

3095,00

4

Внесено учасниками в оплату за 1000 простих акцій

Вартість однієї акції:

номінальна ціна - 1,00 грн.

продажна ціна - 1,20 грн.

1000,00

200,00

1

2

3

4

5

6

5

Нараховано амортизацію основних засобів:

торгівельного обладнання 500,00 грн.

об`єктів загальногосподарського

призначення 3800,00 грн.

Разом 4300,00 грн.

8 та 9

8 та 9

4300,00

500,00

3800,00

6

Передано в експлуатацію МШП загальногосподарського призначення, строк корисного використання яких не перевищує 12 місяців, вартістю 185,00 грн.

8 та 9

8 та 9

185,00

185,00

7

Оприбутковано товари, що надійшли від постачальника за купівельними цінами,

вартістю 100000,00 грн. ПДВ 20000,00 грн.

Товарна надбавка підприємства,

включаючи ПДВ 56000,00 грн.

100000,00

20000,00

56000,00

8

У касу банку здано виторг від реалізації товарів у сумі 150000,00 грн.

ПДВ 25000,00 грн.

150000,00

25000,00

9

Списано продажну вартість реалізованих товарів

- 150000,00 грн.

(операція 8)

150000,00

10

Нараховано заробітну плату працівникам підприємства:

продавцям 4000,00 грн.

адміністрації 3000,00 грн.

Разом 7000,00 грн.

8 та 9

8 та 9

7000,00

4000,00

3000,00

11

Відображено у складі витрат за елементами здійснених відрахувань на соціальні заходи із нарахованої заробітної плати (нарахування):

продавцям

32,3 % єдиний соц.. внесок на пенсійне страхування - 1520,80 грн.

Разом 1520,80

8 та 9

8 та 9

1520,80

1520,80

адміністрації:

32,3% єдиний соц.. внесок на пенсійне страхування.

Разом 1140,60 грн.

8 та 9

8 та 9

1140,60

1140,60

12

Утримано із нарахованої заробітної плати працівникам:

- податок з доходу фіз.. осіб - 815,00 грн.

2,6 % - на пенсійне страхування - 240,00 грн.

.

Разом 1055 грн.

815,00

240,00

1055грн.

1

2

3

4

5

6

13

З поточного рахунку підприємства:

надійшло в касу підприємства - 9000,00 грн.

Перераховано:

за розрахунково-касове обслуговування банку -

180,00 грн.

за рекламу на радіо - 350,00 грн.

визнано економічні санкції - 550,00 грн.

заборгованість постачальникам - 122000,00 грн.

заборгованість різним кредиторам за надані послуги - 10000,00 грн.

Заборгованість перед бюджетом - 11000,00 грн.

в т.ч. за податком на прибуток 3600,00 грн.

8 та 9

8 та 9

9000,00

180,00

180,00

350,00

350,00

550,00

550,00

122000,00

10000,00

11000,00

14

Нараховано різним кредиторам за надані комунальні послуги, послуги зв`язку, з охорони тощо - 6150,00 грн.

у т.ч. ПДВ - 1025,00 грн.

8 та 9

8 та 9

5125,00

5125,00

1025,00

15

З каси підприємства виплачено:

заробітну плату працівникам - 8440,00 грн.

аванси на службові відрядження 450,00 грн.

8440,00

450,00

16

Нараховано податки, збори і обов`язкові платежі підприємства (відносяться на витрати)

- 2200,00 грн.

8 та 9

8 та 9

2200,00

2200,00

17

Списано витрати на відрядження працівників підприємства:

продавців - 185,00 грн.

адміністрації - 300,00 грн.

Разом 485,00 грн.

8 та 9

8 та 9

485,00

185,00

300,00

18

Відповідно до складеного розрахунку списано торгову націнку, що відноситься до реалізованих товарів методом “червоного сторно” 60000,00 грн.

(60000,00)

19

Списано на результати від основної діяльності підприємства:

дохід від реалізації товарів (сума виручки за мінусом ПДВ) ? .

витрати, згруповані за функціями

(закриття рахунків класу 9)

собівартість реалізованих товарів - 90000,00 грн.

адміністративні витрати - 15930,60 грн.

витрати на збут - 6555,80 грн.

інші операційні витрати - 550,00 грн.

витрати, згруповані за економічними елементами (закриття рахунків класу 8)

матеріальні витрати - 185,00 грн.

витрати на оплату праці - 7000,00 грн.

відрахування на соціальні заходи - 2661,40 грн.

амортизація - 4300,00 грн.

інші операційні витрати - 8890,00 грн.

?

90000,00

15930,60

6555,80

550,00

1

2

3

4

5

6

20

Нараховано податок на прибуток підприємства

(за даними податкового обліку), грн..

?

21

Списано на результати від основної діяльності підприємства витрати з нарахування податку на прибутку - ?грн.

?

22

Відображення чистого прибутку звітного періоду - ? грн.

?

23

Нараховано дивіденди власникам підприємства (з метою спрощення прикладу податок із суми дивідендів на нараховується) - 717 грн.

?

24

Здійснено відрахування до резервного капіталу підприємства (5 % від суми чистого прибутку) -

? грн.

?

25

Списано прибуток, використаний у звітному періоді - ? грн.

?