Задачи стохастического анализа

1)Выявление аналитической формы связи между показателями.

2)Выявление тренда изменения показателей

3)Выявление (классификация) факторов, хозяйствующих субъектов

4)Выявление обобщающих синтетических показателей.

Методы стохастического факторного анализа

1.Регрессионный анализ. Позволяет установить форму и зависимость между элементами

2.Корреляционный анализ. Позволяет определить тесноту связи между показателями.

Алгоритм анализа:

-Строится график (корреляционное поле), который позволяет предположить наличие определённой зависимости между показателями

-При наличие линейной зависимости уравнение принимает вид:

∑y = n*a + b ∑x, b – коэффициент регрессии, который показывает, на сколько единиц в среднем изменяется переменная “y” при увеличении “x” на 1 единицу

∑xy = a ∑x +

-Находят параметры ab решением системы способом наименьших квадратов

∑y = n*a+b ∑x

∑xy = a ∑x + b ∑x²

N X Y xy (x-xср²) (y-yср²)

1

2

По результатам расчёта получают конечный вид уравнения регрессии.

-Проводится корреляционный анализ, рассчитывается коэффициент корреляции, который позволяет судить о тесноте связей между показателями.

Основные св-ва

1)Коэффициент корреляции изменяется от -1 до +1, в зависимости от того, насколько он приближен к 1 различают связь:

-Слабую

-Умеренную

-Заметную

-Достаточно тесную

-Весьма тесную.

2)Если все значения переменных увеличить на/в одно и то же число раз, то величина коэффициента корреляции не изменится.

3)Если коэффициент корреляции равен +-1, то корреляционная связь представляет собой линейную функциональную зависимость.

4)если коэффициент корреляции равен 0, то это говорит об отсутствии линейной зависимости

Методика экономического анализа.

Методика – это совокупность специальных приёмов и методов, которые используются для обработки экономической информации и исследования хозяйственных процессов.

Методы эк.анализа

-Методические – позволяют выявить направление и степень влияния отдельных факторов на изменение исследуемых показателей

-Технические – позволяют получить наглядное представление об изменении показателей (таблицы, рисунки, графики)

-Традиционные – сравнение, использование средних величин, использование абсолютных и относительных показателей. Методы элиминирования (количественное измерение влияния факторов)

-Математические – реализуются в условиях автоматизации (линейное программирование).

Рассмотрим традиционные методы экономического анализа:

1.Приём сравнения. Используемые базы сравнения:

-С предыдущим периодом

-С базой

-Цепные темпы роста. ТР = анлизируемый / предыдущий * 100%

-ТРбазисн = анализируемый / базисный * 100%

-Степень выполнения плана = факт анализ год / план год * 100%

-Условия сопоставимости – это единая методика расчёта показателей, ценовой фактор, отраслевая принадлежность, географическое положение, специализация предприятия и другие.

2.Балансовый приём. Используется, когда между показателями существует функциональная зависимость. Он + П = Р + Ок, где Он и Ок – остатки на начало и конец периода, П – поступление ресурса, Р – расход ресурса.

3.Товарный баланс. Он + ТП = РП + Ок, где Он и Ок – остатки нереализованной продукции на начало и конец периода, ТП – выпуск товарной продукции, РП – реализованная продукция.

Рассмотрим влияние факторов:

1.Влияние товарной продукции

∆РПтп = ∆ТП

∆РПтп = ∆ТП / РП0 * 100%

2.Влияние остатков нереализованной продукции на начало периода. ∆РПон = ∆Он

∆РПон = ∆Он / РПо * 100%

3.Влияние остатков нереализованной продукции на конец периода. ∆РПок = - ∆Ок

∆РПок = - ∆Ок / РПо * 100%

Методы элиминирования – это методы, которые позволяют количественно измерить влияние факторов. К ним относятся цепные подстановки, метод разниц, метод обособленного счёта, интегральный метод, метод взвешенных конечных разностей.

Цепные подстановки. Метод используется, когда между показателями существует пропорциональная зависимость.

РП = К* Ц

ФО = ТП / ОПФ

ПустьN = a*b

∆N = N1 – N0 = a1b1 – a0b0

Анализ начинаем с оценки влияния наиболее простого фактора.

Простой фактор Структурный Сложный

Пусть a – более простой показатель:

∆Na = a₁b – a₀b₀

∆Nb = a₁ b₁ – a₁ b₀

Если мы уже проанализировали показатель, то он берётся на уровне отчёта

N = a*b*c

∆Na = a1b0c0 – a0b0c0

∆Nb = a1b1c0 – a1b0c0

∆Nc = a1b1c1 – a1b1c0

∆N = N1 – N0 = ∆Na + ∆Nb + ∆Nc

R = П / РП

∆Rрп = П0 / РП1 – П0 / РП0

∆Rп = П1 / РП1 – П0 / РП1

∆R = ∆Rрп + ∆Rп