Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Белорусский государственный университет транспорта

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

KURSRABOTA пример.docx

Скачиваний:

Добавлен:

01.05.2025

Размер:

3.33 Mб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 67 / 127 8 9 10 11 12 > Следующая >>>

6 Производственный план

Производственная программа.Программа по реализации продукции и оказания услуг в натуральном и стоимостном выражении составлена на основании данных анализа рынков сбыта, стратегии предприятия, его производственных мощностей и данных посчитанных выше.

Количество потребителей определяется на основе графика загрузки зала и оборачиваемости мест в зале в течение дня.

При определении потребителей по графику загрузки зала основными данными для составления графика являются: режим работы предприятия; оборачиваемость мест в зале в течение данного часа; процент загрузки зала по часам его работы и вместимость зала.

Количество потребителей, обслуживаемых за один час работы предприятия, определяется по формуле:

N=Р * Y * X / 100,

где N – количество потребителей, обслуживаемых за один час работы предприятия, чел.;

Р – вместимость зала, чел.;

Y – оборачиваемость мест в зале в течение данного часа;

X – загрузка зала в данный час, %.

Расчеты по определению количества посетителей в зале кафе представлены в таблице.

Таблица 6.1 - График загрузки зала кафе на 40 посадочных мест

Часы работы	Оборачиваемость места в зале за 1 час	Средняя загрузка зала	Количество потребителей
10-11	1,5	30	18
11-12	1,5	60	36
12-13	1,5	100	60
13-14	1,5	100	60
14-15	1,5	90	54
15-17	0,5	70	14
17-19	0,5	80	16
19-21	0,5	90	18
21-23	0,5	80	16
23-24	1	40	16
Итого:			248

Производственная программа представлена в виде таблицы 6.2.

Таблица 6.2 – Программа реализации продукции и оказании услуг

Наименование показателей	1-ый год работы по кварталам				Всего по 1-му г.		2-ой г.		3-ий г.		4-ый г.		5-ый г.
	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
Использование производственных мощностей, %		65	65	65		65		75		80		90		100
Цена средней порции		86000	86000	86000		86000		86000		86000		86000		86000
Количество заказов		22320	22320	22320		66960		103015		109883		123618		137354
Объем производства продукции в стоимостном выражении, млн. руб.		1919,52	1919,52	1919,52		5758,56		8859,323		9449,945		10631,188		11812,431
Объем производства продукции в стоимостном выражении на 4 зала, млн. руб.		7678,08	7678,08	7678,08		23034,24		35437,29		37799,78		42524,765		47249,725
Стоимость одного сеанса		20000	20000	20000		20000		20000		20000		20000		20000
Количество сеансов		180	180	180		540		720		720		810		900
Количество посетителей		4320	4320	4320		12960		19938		21267		23925		26584
Выручка от проката фильмов, млн. руб.		86,4	86,4	86,4		259,200		398,769		425,354		478,523		531,693
Выручка от проката фильмов на 4 зала, млн. руб.		345,600	345,600	345,600		1036,800		1595,076		1701,416		1914,093		2126,770
Стоимость живой музыки		15000	15000	15000		15000		15000		15000		15000		15000
Количество посетителей		2880	2880	2880		8640		13292		14178		15950		17723
Выручка от живой музыки, млн. руб.		43,200	43,200	43,200		129,600		199,384		212,677		239,262		265,846
Выручка от живой музыки на 4 зала, млн. руб.		172,800	172,800	172,800		518,400		797,536		850,708		957,047		1063,385

Окончание таблицы6.2
Наименование показателей	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв		Всего по 1-му г.		2-ой г.		3-ий г.		4-ый г.		5-ый г.
Цена средней порции		30000	30000	30000
Количество заказов		22320	22320	22320		66960		103015		109883		123618		137354
Выручка от бара, млн. руб		669,6	669,6	669,6		2008,8		3090,45		3296,49		3708,54		4120,62
Итого выручка от работы кафе		8866,08	8866,08	8866,08		26598,24		40920,35		43648,39		49104,45		54560,5
НДС (20%) начисленный – всего, млн. руб.		1773,22	1773,22	1773,22		5319,648		8184,07		8729,68		9820,889		10912,1
Выручка от реализации всего ( за минусом НДС), млн. руб.		7092,864	7092,864	7092,864		21278,59		32736,28		34918,72		39283,56		43648,4

По таблице 6.2 так как на 5-м году программа реализации продукции и оказании услуг выходит на 100% мощность дальнейший расчет не производится. Значения выручки последующих 5 лет будут совпадать со значениями в последнем столбце таблицы.

Производственные мощности.Для работы кафе «Киногурман» планируется непосредственно сама постройка кафе на 160 мест. Будут предложены дополнительно такие услуги, как прокат фильма, живая музыка. В перспективе – выездное обслуживание, проведение праздников, банкетов, вечеринок и вечеров, трансляции спортивных игр, банкомат и т.д.

Загрузку мощностей создаваемого предприятия определим следующим образом: 1-ый год работы (фактически 3 квартала) – 65%, 2-ой год – 75%, 3-ий,4-ый -90 % и 5-ый года – 100%.

Для приготовления пищи используется специальное помещение. Планируется склад для хранения продуктов питания и бытовое помещение для обслуживающего персонала.

Для организации производства требуется приобрести:

- технологическое оборудование;

- мебель:

Данные по стоимости оборудования и мебели сведены в таблицу 6.3.

Таблица 6.3 - Стоимость оборудования и мебели

Оборудование для бара: 28328326		Тепловое оборудование:100591570
соковыжималки	1683029	пароконвектомат	23104107
блендер	1365102	плиты (2 шт)	10238808
миксер для молочных коктейлей	1521215	жарочная поверхность (сковороды открытые)	3845526
барный комбайн	2150360	сковороды опрокидывающиеся	9765855
кофемашина	6759535	котлы пищеварочные	19005000
кофемолка	800360	фритюрницы	857397
ледогенератор	8344281	шкаф жарочный	11348700
кипятильник	676850	шкаф пекарский	6844244
диспенсор для горячего шоколада	1200530	печь для пиццы	5172350
сокоохладитель	3827064	микроволновые печи	1444380
Электромеханическое оборудование: 21011832		гриль	2057700
вытяжки	5060758	блинница	3175735
мясорубки	1558953	водонагреватель	3731768
миксеры ручные	1809547	Холодильное оборудование 92852457:
хлеборезки	6856461	шкафы холодильные	10136181
тестомесы	1205040	столы морозильные	31853466
весы	200150	столы для пиццы	9557886
транспортер для грязной посуды	4320923	винные шкафы	9886944
Посудомоечное оборудование: 57029596		кондитерские шкафы	29173490
конвейерная машина посудомоечная	57029596	ледогенераторы	2244490
Нейтральное оборудование: 77697417		Мебель и аппаратура для залов 547372285
ванны моечные	2830387	мебель	50000000
столы	4611156	стулья	76000000
полки	6808134	столы обеденные	81667200
тележки и шпильки	4531335	декоративные элементы	30000000
стеллажи	4048065	оборудование для живой музыки и кино:	20350050
шкафы кухонные	13781340	инструменты	148265890
зонты вентиляционные	4887000	аппаратура	43285245
стулья	1200000	плазменные стериосистемы	79556400
посуда	35000000	экраны для просмотра кино	18247500
Итого по столбцу 1:	184067171	Итого по столбцу 2:	740816312
Итого:924883483

Стоимость строительства определяется исходя из площади объекта (600 м²) и стоимости на 1 м² (10 000 000 руб).

Ст=600*10 000 000 =6 000 000 000 руб

Амортизация рассчитывается линейным способом.

На строительство объекта затрачено 6 000 000 000 руб. Срок полезного использования 10 лет. Годовая норма амортизации 10 %.

А2(год)= 6 000 000 000/15=600 000 000бел.руб.

В таблице амортизационные отчисления по строительству кафе приведены на срок 5 лет.

Таблица 6.4 - Амортизация основных средств и нематериальных активов, млн. руб

№ п/п	Наименование показателей	На прогнозируемые года, млн. руб.
№ п/п	Наименование показателей	1-ый	2-ой	3-ий	4-ый	5-ый	6-ой	7-ой	8-ой	9-ый	10-ый
Капитальные вложения
1	Кафе «Киногурман» (160 мест)	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600
2	Стоянка	0,2	0,2
Оборудование и мебель для кухни
3	соковыжималка	0,56	0,56	0,56
4	блендер	0,46	0,46	0,46
5	миксер для молочных коктейлей	0,38	0,38	0,38	0,38
6	барный комбайн	0,54	0,54	0,54	0,54
7	кофемашина	0,97	0,97	0,97	0,97	0,97	0,97	0,97
8	кофемолка	0,27	0,27	0,27
9	ледогенератор	1,04	1,04	1,04	1,04	1,04	1,04	1,04	1,04
10	кипятильник	0,23	0,23	0,23
11	диспенсор для горячего шоколада	0,24	0,24	0,24	0,24	0,24
12	сокоохладитель	0,64	0,64	0,64	0,64	0,64	0,64
13	пароконвектомат	2,31	2,31	2,31	2,31	2,31	2,31	2,31	2,31	2,31	2,31
14	плиты (2 шт)	1,03	1,03	1,03	1,03	1,03	1,03	1,03	1,03	1,03	1,03
15	жарочная поверхность (сковороды открытые)	0,77	0,77	0,77	0,77	0,77
16	сковороды опрокидывающиеся	1,22	1,22	1,22	1,22	1,22	1,22	1,22	1,22
17	котлы пищеварочные	1,9	1,9	1,9	1,9	1,9	1,9	1,9	1,9	1,9	1,9
18	фритюрницы	0,29	0,29	0,29
19	шкаф жарочный	1,14	1,14	1,14	1,14	1,14	1,14	1,14	1,14	1,14	1,14
20	шкаф пекарский	0,86	0,86	0,86	0,86	0,86	0,86	0,86	0,86
21	печь для пиццы	0,74	0,74	0,74	0,74	0,74	0,74	0,74
22	микроволновые печи	0,29	0,29	0,29	0,29	0,29
23	гриль	0,51	0,51	0,51	0,51
24	вытяжки	0,51	0,51	0,51	0,51	0,51	0,51	0,51	0,51	0,51	0,51
25	мясорубки	0,31	0,31	0,31	0,31	0,31
26	миксеры ручные	0,45	0,45	0,45	0,45
27	хлеборезки	0,86	0,86	0,86	0,86	0,86	0,86	0,86	0,86
28	тестомесы	0,24	0,24	0,24	0,24	0,24
29	весы	0,05	0,05	0,05	0,05
30	транспортер для грязной посуды	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54	0,54
31	конвейерная машина посудомоечная	5,7	5,7	5,7	5,7	5,7	5,7	5,7	5,7	5,7	5,7
32	ванны моечные	0,57	0,57	0,57	0,57	0,57
33	столы	0,46	0,46	0,46	0,46	0,46	0,46	0,46	0,46	0,46	0,46
34	полки	0,68	0,68	0,68	0,68	0,68	0,68	0,68	0,68	0,68	0,68
35	тележки и шпильки	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45
36	стеллажи	0,67	0,67	0,67	0,67	0,67	0,67
37	шкафы кухонные	1,38	1,38	1,38	1,38	1,38	1,38	1,38	1,38	1,38	1,38
38	зонты вентиляционные	0,98	0,98	0,98	0,98	0,98
39	стулья	0,24	0,24	0,24	0,24	0,24
40	посуда	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5
41	шкафы холодильные	1,01	1,01	1,01	1,01	1,01	1,01	1,01	1,01	1,01	1,01
42	столы морозильные	3,19	3,19	3,19	3,19	3,19	3,19	3,19	3,19	3,19	3,19

Окончание таблицы 6.4
№ п/п	Наименование показателей	1-ый	2-ой	3-ий	4-ый	5-ый	6-ой	7-ой	8-ой	9-ый	10-ый
		1,91	1,91	1,91	1,91	1,91
44	винные шкафы	1,24	1,24	1,24	1,24	1,24	1,24	1,24	1,24
45	кондитерские шкафы	2,92	2,92	2,92	2,92	2,92	2,92	2,92	2,92	2,92	2,92
46	ледогенераторы	0,56	0,56	0,56	0,56	0,56
47	блинница	0,79	0,79	0,79	0,79	0,79
48	водонагреватель	0,75	0,75	0,75	0,75	0,75
Оборудование и мебель для залов
49	мебель	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0
50	стулья	7,6	7,6	7,6	7,6	7,6	7,6	7,6	7,6	7,6	7,6
51	столы обеденные	1,63	1,63	1,63	1,63	1,63
52	декоративные элементы	6,0	6,0	6,0	6,0	6,0
53	оборудование для живой музыки и кино:	4,07	4,07	4,07	4,07	4,07
54	инструменты	14,83	14,83	14,83	14,83	14,83	14,83	14,83	14,83	14,83	14,83
55	аппаратура	8,66	8,66	8,66	8,66	8,66
56	плазменные стериосистемы	7,96	7,96	7,96	7,96	7,96	7,96	7,96	7,96	7,96	7,96
57	экраны для просмотра кино	3,65	3,65	3,65	3,65	3,65
Оргтехника
58	компьютер (4 шт)	3,0	3,0	3,0	3,0	3,0
59	стол компьютерный (4 шт)	0,48	0,48	0,48	0,48	0,48
Нематериальные активы
60	лицензия	0,4
Всего сумма амортизации		709,83	709,43	709,23	707,42	705,49	670,4	669,0	667,4	661,6	661,6

Материально-техническое снабжение.Материальное обеспечение ООО «Киногурман» будет осуществляться на основе заключения договоров с поставщиками продуктов и топливно-энергетических ресурсов.

Рассчет величины затрат на электроэнергию для обеспечения бесперебойной работы кафе.

Затраты на электроэнергию рассчитываются по формуле:

где – тариф на тепловую энергию для юридических лиц, бел.руб. / Гкал (245059);

– норматив потребления тепловой энергии для отопления помещения и снабжения горячей водой (0,2992) Гкал/ м2год;S – площадь помещений, 600 м2.

Таблица 6.5 - Материальные затраты
Наименование			Стоимость На единицу		Стоимость наименования		Размер порции		Общая стоимость наименования				Отпускная цена
Фирменные блюда
1.Оливье Картофель 100 г.		1 кг		2500		250		450 г		7240				44270
Морковь 70 г.		1 кг		2000		140
Колбаса вареная 100 г.		1 кг		35000		3500
Лук репчатый 20 г.		1 кг		3000		60
Яйца 2 шт		10 шт		10000		2000
Горошек зеленый 40 г.		0,8 кг		6000		300
Огурец маринованный 30 г.		0,85кг		9000		320
Соль 5 г		1 кг		4000		20
Перец черный молотый 5 г		15 г		3100		20
Майонез 30 гр.		200 г		4200		630
2.Фаршированные шпинатом и беконом шампиньоны								600 г		18080				61180
Шампиньоны - 410 г		1 кг		20000		8200
Чеснок – 10 г		1 кг		3200		30
Шпинат – 50 г		1 кг		32000		1600
Бекон – 50 г		1 кг		37000		1850
Тертый пармезан – 80 г		1 кг		80000		6400
3.Голубцы								650 г		27810				76360
Говяжий фарш - 150 г		1 кг		56700		8505
Свиной фарш - 150 г		1 кг		53100		7965
Рис – 20 г		1 кг		7000		140
Яйцо – 1 шт		10 шт		10000		1000
Петрушка – 10 г		1 кг		1500		15
Лук репчатый -20 г		1 кг		3000		60
Паприка – 2 г		10 г		39150		7830
Соль 5 г		1 кг		2500		15
Томат-паста - 40 г		1 кг		8000		320
Капуста – 100 г		1 кг		2500		250
Квашеная капуста - 40 г		1 кг		3800		150
Томат в собственном соку - 90 г		1 кг		16700		1500
Чеснок – 20 г		1 кг		3200		60
4.Запеченные яблоки								400 г		6470				43000
Яблоки – 350 г		1 кг		15000		5250
Курага – 10 г		1 кг		31300		315
Изюм – 10 г		1 кг		18300		185
Грецкие орехи – 10 г		1 кг		60000		600
Сахар – 5 г		1 кг		5670		30
Корица –5 г		15 г		1050		10
Апельсиновый сок – 10 мл.		1 л		8000		80
Первые блюда
	1.Солянка «Гаражная» (огурец маринованный, лук, каперсы, томатная паста, специи, бекон, ветчина, колбаса с/к, филе куриное, лимон)						250 г		8150				40100
	2.Суп с куриными клецками (вода - 1,5 л., куриное филе - 300 гр., белый батон - 6-7 кусочка, молоко - 100-150 мл., картофель - 3-4 шт., лук репчатый - 1 шт., масло сливочное - 5 гр.)						300 г		6200				37650
	3.Рассольник (картофель - 3-4 шт., лук репчатый - 1 шт., огурцы соленые - 80 г., маргарин - 50 г., бульон - 700 г., морковь - 1 шт., перец, соль, лавровый лист)						250 г		5200				36100
	4. Бульон куриный (филе куриное, лук репчатый, морковь, чеснок, перец)						300 г		6550				38100
	5. Суп с фрикадельками (говяжий фарш - 500 г., лук - 1 шт., яйцо - 1 шт., картофель - 1 шт., морковь - 1 шт., перец - 1/2 шт., помидор - 1 шт., чеснок - 3 зубчика, соль - 1 чайной ложки, тмин молотый - ½ чайной ложки, молотый перец - 1/3 чайной ложки, рис - 1/3 стакана, лавровый лист - 1 шт., оливковое масло - 4 столовых ложки)						300 г		6500				38200
Вторые блюда
	1.Куриные отбивные (куриная грудка - 200., мука - 10 г., яйца - 1 шт., панировочные сухари - 20 г., сыр Пармезан - 25 г., оливковое масло - 30 мл., помидор черри - 180 г.)						470 г					20400		64800
	2.Запеченный лосось со спаржей (лосось - 225 г., спаржа 200, оливковое масло - 1-2 столовых ложки, соль, чеснок - 2 зубчика, лимон, майонез -50 г)						480 г				35850		88900
	3.Запеченные баклажаны (оливковое масло — 2 столовых ложки, баклажан — 250 г., красный лук — 30 г., помидор — 100 г., перец – 60 г, свежая мята — 3 столовых ложки, красный винный уксус — 2 чайных ложки, черный перец — 10 г.)						450 г				15300		56850
	4.Куриные котлеты с сыром (куриная грудка - 200 г., батон - 60 г., молоко – 60 г., сливочное масло – 10г, соль – 5 г, перец – 5 г., панировочные сухари – 30 г., чеснок - 1 зубчик, подсолнечное масло – 10мл., сыр - 50 г, спаржа – 50 г)						480 г				14200		55150
	5.Котлеты по-домашнему (фарш из говядины - 100., яйцо - 1 шт., батон – 50 г., молоко - 50 мл., лук - 20., соль – 5 г., салат – 20г, черный молотый перец – 5г., помидор – 100 г.)						320 г				17100		59700
	6.Свинина в беконе с картофелем по-деревенски (свиная вырезка – 160 г, специи, картофель по-деревенски -160г, сырный соус- 30г)						350 г				28200		77000
	7.Драники (картофель – 200 г, соль — 10 г., лук — 50 г., яйца — 1 шт., перец — 10 г., свиная вырезка – 80 г, шампиньоны – 80 г, соус сливочно-сметанный – 30 г.)						450 г.				18500		61850
	8.Запеченные куриные окорочка (куриные окорочка – 250 г., оливковое масло – 20 г, картофель – 100 г., перец – 20 г, соль, лук репчатый – 30г., перец)						420 г				19100		62800
Салаты
	1.Капустный салат (капуста - 150 г., морковь – 20 г., груша – 10 г, миндаль, кунжут, растительное масло - 3 столовых ложки, уксус - 2 столовых ложки, соевый соус - 1 чайная ложка, кунжутное масло - 1 чайная ложка, сахар - 2 чайных ложки, соль и перец)						190 г				9500		47800
	2.Сёмга на шубе (100 г филе малосольной сёмги, 1 луковица, 1 яйцо, морковь – 50 г., 50 г свеклы, 50 г картофеля, 50г майонеза)						320 г				16200		58250
	3.Легкий салат (томаты - 2 шт., лук - 1/2 шт., базилик - 50 г., уксус - 2 столовые ложки, багет - 1 шт., зубок чеснока - 2 шт., томат чери - 1 шт, петрушка – 10 г.)						150 г				9500		47800
	4.Салат с тунцом (тунец - 100 г., оливки – 50 г., петрушка – 20 г., оливковое масло - 1/2 столовых ложки, соль и перец, листья салата – 30 г, лук репчатый – 20 г)						220 г				14200		55150
	5.Салат "Цезарь" (салат 50 г, свежий огурец 50 г, дольки томата – 50 г, яйцо – 1 шт., маслины- 20 г, сыр Пармезан 20 г, хрустящие гренки -20 г, соус «Цезарь)						220 г				15350		56900
Десерты
	1.Малиновый пирог (210 гр. муки, разрыхлитель, сода, соль, 110 гр. сливочного масла, 200 гр. сахара, ванилин, 2 яйца, 180 мл молока, 150 гр малины)						200 г		9500				47800
	2.Карамельные блинчики с яблоками 120 г муки, 250 мл молока, 125 мл воды, 50 г сахара, 2 яйца, соль, 6 яблок, 20 мл лимонного сока, 1 чайная ложка цедры лимона, корица, , 250 мл сметаны						150 г		6200				42650
	3.Шарлотка (яйца - 4 шт., сахар – 200 г, мука – 150 г, яблоки – 200 г.)						150 г		8500				46250
	4.Шоколадные кексы (мука – 200 г, молоко – 100 мл, сахар – 200 г, ваниль, сливочное масло - 200 г, вода - 250 мл, какао-порошок - 4 чайные ложки, шоколад - 100 г, сливки - 200 мл, яйца - 2 штуки)						200 г		11000				50150
	5.Творожно-вишнёвый пирог (яйца - 4 шт, сахар – 20 г, соль, сметана – 50 г, сливочное масло - 120 г, мука – 400г, творог – 300 г, вишня – 300 г, черника – 100 г, грецкие орехи – 100 г)						150 г		14600				55750
	6.Торт "Три шоколада" (молочный шоколад - 200 г, горький шоколад - 200 г, белый шоколад - 200 г, бисквитная основа для торта - 150 г, грецкие орехи – 20, какао-порошок - 20 г, сливки 34% - 450 г, желатин - 10 г , яичный желток - 6 шт, масло сливочное - 60 г)						150 г		18200				61400
Напитки
Сок апельсиновый							200г		1500				6500
Сок яблочный							200 г		1500				6500
Сок ананасовый							200 г		1500				6500
Сок мультифрукт							200 г		1500				6500
Зеленый чай с мятой и мелиссой							250 г		1000				10000
Черный чай с корицей, тмином и мятой							250 г		1000				10000
Эспрессо							50 г		1680				9500
Американо							150 г		1680				9500
Итого по меню:										351830				1576910

По таблице 6.5 материальные затраты на 1 меню составят 351 830 руб. Меню для оставшихся трех залов подбираются так, чтобы общая стоимость продуктов соответствовала данному меню. Материальные затраты в день составят 10 кратную стоимость 1-го меню для 1-го зала.

Ст=351830*4*10=14 073 200 руб.

Расчёт материальных затрат приведен в таблице 6.6.

Таблица 6.6 – Материальные затраты, млн. руб

Наименование показателей	На прогнозируемые года
Наименование показателей	1-ый год (65% загрузки)	2-ой год (75% загрузки)	3-ий год (80% загрузки)	4-ый год (90% загрузки)	5-ый год (100% загрузки)
Продукты, материалы	3852,5	5927,0	6322,1	7112,4	7902,6
Топливно-энергетические ресурсы	21,45	32,99	35,19	39,59	43,99
Прочие материальные затраты	0,48	0,74	0,79	0,89	0,98
Всего материальных затрат	3874,43	5960,73	6358,08	7152,88	7947,57

По таблице 6.6 так как на 5-м году материальные затраты выходят на 100% мощность дальнейший расчет не производится. Значения затрат последующих 5 лет будут совпадать со значениями в последнем столбце таблицы.

Производственные издержки. Расчет затрат на производство и реализацию продукции, оказание услуг произведён по следующим статьям затрат (таблица 6.7):

- закупка продукции;

- топливно-энергетические ресурсы;

- амортизация основных средств;

- расходы, связанные с оказанием дополнительных услуг

- заработная плата персонала;

- отчисления от фонда оплаты труда.

Значительный удельный вес в числе этих затрат занимают расходы на закупку продуктов питания и расходы по заработной плате.

Таблица 6.7 – Издержки на произведённые услуги, млн. руб

Наименование показателей	На прогнозируемые года
Наименование показателей	1-ый	2-ой	3-ий	4-ый	5-ый	6-ой	7-ой	8-ой	9-ый	10-ый
Полные издержки на произведенные услуги, всего млн.руб.	5318,88	7649,66	8046,81	8839,8	9632,56	9597,47	9596,07	9594,47	9588,67	9588,67
в том числе:
- материальные затраты	3874,43	5960,73	6358,08	7152,88	7947,57	7947,57	7947,57	7947,57	7947,57	7947,57
- расходы на оплату труда	545,78	727,71	727,71	727,71	727,71	727,71	727,71	727,71	727,71	727,71
- отчисления в ФСЗН(34%) и Белгосстрах (0,6%)	188,84	251,79	251,79	251,79	251,79	251,79	251,79	251,79	251,79	251,79
- амортизация основных средств	709,83	709,43	709,23	707,42	705,49	670,4	669,0	667,4	661,6	661,6

Таблица 6.8 - Заработная плата служащих кафе

№п/п	Наименование структурных подразделений, должностей, профессий	К-во штатных единиц	Тарифные разряды по ЕТС	Тарифные коэффициенты по ЕТС (кратные размеры тарифной ставки)	Тарифный оклад в руб. согласно ЕТС	Повышение тарифного оклада, предусмотренное Инструкцией				Повышение тарифного оклада, согласно актам законодате льства, % по контракту (декрет №29)		Должностной оклад, в руб.	Надбавки, доплаты к окладу %		Месячный фонд заработной платы в руб.	Примечание(Ф.И.О.)
							внесенного вклада в эффектив ность работы	Всего					надбавки (персональная)	Стаж
							внесенного вклада в эффектив ность работы	%	рублей	%	рублей		надбавки (персональная)	Стаж
1	2	3	4	5	6	7	8			9	10	11	12	13	14	15
1	Директор	1	20	4,88	7 225 000					50	3 612 500	10 837 500		15	12 463 125
2	Шеф-повар	1	6	1,9	6 575 000					35	2 301 250	8 876 250		10	9 763 875
3	Бухгалтер	2	16	3,72	2 345 000					20	469 000	2 814 000		10	3 095 400
4	Экспедитор	1	7	2,03	3 200 000					10	320 000	3 520 000		5	3 696 000
5	Технический работник	4	2	1,16	2 800 000					10	280 000	3 080 000		5	3 234 000
6	Администратор	3	10	2,48	2 650 000					10	265 000	2 915 000		5	3 060 750
7	Официант	20	4	1,57	1 590 000					10	159 000	1 749 000		5	1 836 450
8	Бармен	2	4	1,57	1 105 000					10	110 500	1 215 500		5	1 276 275
9	Повар предв. приготовл.	8	5	1,73	3 160 000					10	316 000	3 476 000		5	3 649 800
10	повар линии	8	6	1,9	3 820 000					10	382 000	4 202 000		5	4 412 100
11	помощник шеф-повара	4	5	1,73	3 000 000					10	300 000	3 300 000		5	3 465 000
12	заместитель шеф-повара	2	6	1,9	5 420 000					10	542 000	5 962 000		5	6 260 100
13	мойщик посуды	2	2	1,16	1 635 000					10	163 500	1 798 500		5	1 888 425
14	гардеробщик	2	1	1	2 200 000					10	220 000	2 420 000		5	2 541 000

Итого по таблице 6.8 заработная плата рабочих за месяц составит 60 642 300 бел.руб

Калькуляция отпускной цены на услугу.Для калькуляции отпускной цены на услугу требуется определить себестоимость ее производства и плановую прибыль (таблица 6.9). Рассчитаем стоимость 1-ой порции салата оливье.

Таблица 6.9 – Калькуляция отпускной цены товаров (услуг)

Наименование показателей	Сумма руб.
Полная себестоимость	28380
Прибыль (30 %)	8510
Отпускная цена	36890
Налог на добавленную стоимость	7380
Отпускная цена услуги с НДС	44270

Для расчета себестоимости необходимо определить все элементы затрат: материальные затраты, расходы на оплату труда, отчисления на социальные нужды, амортизация, прочие расходы (таблица 6.10).

Таблица 6.10 – Калькуляция отпускной цены товаров (услуг)

Наименование показателей	2012 год
Наименование показателей	руб.	% к итогу
1 Себестоимость реализованной продукции, млн руб.	28380	100
1.1 Материальные затраты, млн руб. в т.ч.	7240	26
1.1.1 сырье и материалы	7240	26
1.1.2 работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями,из них:	900	3
1.1.3.1 транспортировка грузов	500	2
1.1.3.2 техобслуживание и ремонт основных средств	900	3
1.1.3.3 прочие работы и услуги	500	2
1.1.4 электроэнергия	600	2
1.1.5 прочие материальные затраты	400	1
1.2 Расходы на оплату труда	6740	24
1.3 Отчисления на социальные нужды	1500	5
1.4 Амортизация	7100	25
1.5 Прочие расходы	2000	7

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 67 / 127 8 9 10 11 12 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
01.04.2025283.84 Кб2kursovaya_bezopasn_tr_sr.unlocked.docx
#
22.02.2016750.82 Кб188kursovaya_moya.docx
#
01.05.2025204.87 Кб1Kursovaya_rabota_1_1.docx
#
22.02.2016148.31 Кб42Kursoyow_ekonomika_transporta_1.docx
#
22.02.2016137.36 Кб64Kursoyow_ekonomika_transporta_1.docx
#
01.05.20253.33 Mб1KURSRABOTA пример.docx
#
22.02.20162.84 Mб79kurs_lektsy.doc
#
01.03.20251.6 Mб2Kurs_Novobrantsa.doc
#
22.02.2016931.33 Кб352kuzemkina_oni.doc
#
22.02.2016425.98 Кб47k_r_po_etike.doc
#
16.11.2019296.96 Кб23K_R_zachet_1.doc