30.Факторинговые операции банков.

Факторинговая операция – операция по передаче права банку на взыскание долгов плательщика в пользу поставщика.Факторинговые операции возникли на основе коммерческого кредита, где участниками сделки являются предприятия – поставщики и предприятия – покупатели.

Банк или факторинговая компания за определённую плату получает от предприятия – поставщика право взыскивать за определённую плату сумму денег, причитающуюся ему от покупателя, т.е имеет право инкассировать дебиторскую задолженность (право взыскивать долги). Одновременно с этим банк кредитует оборотный капитал клиента и принимает на себя его кредитный и валютный риск.

Взыскание дебиторской задолженности для поставщика может быть затруднительной, поэтому банк или факторинговая компания берёт на себя право урегулирования товарных и расчётных документов, также векселей и получает данные о кредитоспособности контрагентов своих клиентов, ускоряет оплату счетов и гарантирует возмещение долга.Целью факторингового обслуживания является современное инкассирование долгов для сокращения потерь от просрочки платежа и превращение появления сомнительных долгов, так же предоставление помощи предприятия в управлении кредитом, в ведении бухгалтерского учёта и в увеличении их оборота и прибыльности.В факторинговой операции участвуют три лица:Фактор – это банк и покупательские требования;Первоначальный кредитор – клиент данного банка, поставщик;Должник – он получил товары от клиента-поставщика с отсрочкой платежа.Основу факторинговой операции составляет учёт (дисконтирование) счетов фактур. Банк на основе договора с поставщиками товара покупает у них счёт-фактуру, с немедленной оплатой приблизительно 80 % стоимости поставки её выплатой оставшейся суммы после взыскания налогов и удержание процентов к назначенному сроку и не зависимо от перечисления денег покупателем. Для поставщика факторинг выгоден тем, что:часть денежной выручки он получает сразу и при этом экономит на расчётах со своими поставщиками, так как покупка у них товаров с немедленной оплатой обходится дешевле, чем покупка в кредит.

31. Коммерческий банк – сущность и особенности деятельности.

Коммерческий банк-банк универсального типа, т.к он совершает широкий спектр банк-х операций: депозитные, кредитные, валютные, эмиссионно-кассовые, кассовое исполнение бюджетов, лизинговые, факторинговые, трастовые, трансфертные, межбанковские. Новые операции банков с ценными бумагами: опционы, варранты, фин.фьючерсы. Коммерч. банк-предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Он явл. самост. субъектом хозяйствования, обладает правами юр.лица, производит и реализует банковский продукт, оказывает услуги, действует на принципах коммерч. расчета. Функции коммерч.банка:1)аккумулирует и мобилизует денежный капитал,2)посредничество в кредите,3)создание кредитных денег,4)проведение расчетов и платежей,5)орг-ция выпуска и размещения ценных бумаг,6)орг-ция консультационных услуг. Стратегическая деят-ть банка связана с получением прибыли и оказание услуг клиентам под выгодные проценты и процентные ставки.