15.2. Сущность и основные понятия страхования

Страхование представляет собой систему экономических от­ношений, возникающих по поводу образования специального фонда средств и использования его для возмещения ущерба в имуществе, наступившего в результате неблагоприятных явле­ний, а также для оказания помощи гражданам (их семьям) при наступлении различных событий в их жизни.

Страхование внешнеэкономических рисков призвано обеспе­чить защиту отечественных и зарубежных участников междуна­родного сотрудничества.

Различают три основные отрасли страхования:

• имущественное страхование, объектом которого выступают материальные ценности;

• личное страхование, объектом которого выступает человек, его жизнь и здоровье;

• страхование ответственности, объектом которого выступают возможные обязательства страхователя по возмещению ущерба третьим лицам.

К имущественному страхованию относятся: страхование экс­портных и импортных грузов; страхование транспортных средств, обеспечивающих их перевозку; страхование экспортных кредитов, страхование имущества иностранных компаний, имущества, нахо­дящегося за границей.

К видам страхования ответственности относятся: страхо­вание гражданской ответственности перевозчиков, страхование профессиональной ответственности таможенных брокеров, экспе­диторов, других видов предпринимательской деятельности, стра­хование гражданской ответственности владельцев воздушных су­дов при полетах за рубеж, страхование автогражданской ответ­ственности («зеленая карта»).

Личное страхование в процессе внешнеэкономической дея­тельности связано с оказанием такого вида услуг, как междуна­родный туризм.

Страхование грузов. В соответствии с правилами Инкотермс 2000 при поставке товаров на условиях СЕР и С1Р предусматрива­ются обязательства по страхованию грузов. Другие условия не со­держат требований к участникам внешнеторговых сделок по обя­зательному страхованию грузов.

Субъекты внешнеторговых операций прибегают к практике добровольного страхования грузов. Его целью является компен­сация убытков, возникающих в процессе перемещения грузов вследствие их гибели или повреждения в результате обстоя­тельств, не зависящих от собственника имущества. Договор страхования груза заключается между страховщиком (страхо­вая компания) и страхователем (субъект хозяйствования).

Договор страхования может быть заключен на основании од­ного из следующих условий:

• «с ответственностью за все риски»;

• «с ответственностью за частную аварию»;

• «без ответственности за повреждения».

Страхование «с ответственностью за все риски» означает, что страховщик возмещает убытки от повреждения или полной гибе­ли всего или части груза, произошедшие по любой причине, а также все необходимые расходы по спасению и сохранению груза, уменьшению убытков и определению их размера, если убытки возмещаются по условиям страхования.

При страховании «с ответственностью за частную аварию» страховщик возмещает те же убытки, произошедшие вследствие: пожара, удара молнии, взрыва, стихийных бедствий; крушения или столкновения поездов; пропажи без вести транспортного средства; провала конструкций мостов во время следования тран­спорта, обрушивания кровли складских помещений; погрузки, укладки, выгрузки груза; расходов и взносов по общей аварии; необходимых и целесообразно проведенных расходов по спасанию груза, а также по уменьшению убытка и по установлению его раз­мера, если убыток возмещается по условиям страхования.

При страховании «без ответственности за повреждения» стра­ховщик возмещает убытки от полной гибели всего или части гру­за, произошедшей вследствие крушения перевозочного средства.

В страховании используются два принципа формирования рисков, обеспечивающих правовую защиту:

• страхование методом исключения;

• страхование методом включения.

Первый метод предусматривает страхование грузов от всех рисков, за исключением некоторых (военные, пиратские дей­ствия, забастовки, конфискации, уничтожение грузов по требова­нию властей и т.п.).

Второй метод предусматривает страхование конкретных рис­ков, включенных в договор страхования. Не все грузы требуют страхования от всех рисков. Такие грузы, как руда, уголь, речной песок, вряд ли могут быть повреждены при погрузке или выгруз­ке. Для такой категории грузов опасность представляет лишь уг­роза гибели в процессе перевозки.

Договором страхования определяются объем и период ответ­ственности страховщика, перевозочные средства, размер страхо­вой суммы, характер упаковки груза, взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая, порядок выплаты страхового возмещения.

Страховой суммой считается сумма, заявленная страховате­лем, она складывается из фактурной стоимости груза, докумен­тально подтвержденных расходов, связанных с перевозкой, и обусловленного процента ожидаемой прибыли. Страховая премия (стоимость страхования) зависит от стоимости самого груза, его назначения, вида транспорта, расстояния транспортировки, набо­ра рисков, от которых страхуется груз.

Стоимость страхования грузов исчисляется в процентах от страховой суммы и рассчитывается по следующей формуле:

Т = А • • К₂ • К₃ • К₄ • К₅, (15.2)

где А — тарифная ставка, зависящая от вида транспорта, способа транспортировки и маршрута; К₁ — коэффициент, зависящий от вида страховых рисков; К₂ — коэффициент, зависящий от катего­рии груза; К₃ — коэффициент, зависящий от вида упаковки; К₄ — коэффициент, зависящий от дополнительных условий⁷; К₅ — коэффициент, зависящий от франшизы⁸.

Коэффициент Kj равен 1,0 при ответственности за все риски; 0,9 — с ответственностью за частную аварию; 0,6 — без ответ­ственности за повреждения, кроме случаев крушения.

Величина коэффициента К₂ колеблется от 1,0 (запчасти к ав­томобилям) до 1,3 — хрупкие грузы; 1,5 — опасные грузы.

Величина коэффициента К₃ зависит от вида упаковки. При ее отсутствии коэффициент составляет 1,7.

При наличии сопровождения груза коэффициент К₄ составля­ет 0,8; при наличии дополнительных креплений груза — 0,9.

При определении коэффициента К₅ в CAO «БелИнгосстрах» применяется принцип уменьшения величины коэффициента при увеличении размера франшизы. В случае страхования без фран­шизы К₅ равен 1,3; при ее величине 1 % — 0,85; а когда она пре­вышает 5 % — 0,6.

Тарифная ставка («А») определяется в процентах к страховой сумме.

В качестве примера (табл. 15.2) можно привести размеры та­рифных ставок, величин коэффициентов, применяемых CAO «БелИнгосстрах» при перевозках грузов автомобильным тран­спортом.

Таблица 15.2

Пункт доставки	Способ перевозки
	металлический контейнер	металлический фургон	брезентовый фургон	открытый кузов
Финляндия	0,4	0,5	0,6	0,7
Швеция	0,4	0,5	0,6	0,7
Великобритания	0,5	0,6	0,7	0,8
Другие страны Ев­ропы и Турция	0,6	0,7	0,8	0,9
Скандинавские страны	0,7	0,8	0,9	1,0
Пакистан, Иран, Афганистан и Ирак	0,8	0,9	1,0	1,1
По странам бывшего СССР
До 500 км	0,4	0,5	0,6	0,7
До 1 000 км	0,5	0,6	0,7	0,8
До 1 500 км	0,65	0,75	0,85	0,95
До 2 000 км	0,7	0,8	0,9	1,0
До 3 000 км	0,75	0,85	0,95	1,1
До 5 000 км	0,8	0,9	1,0	1,1
До 7 000 км	0,85	0,95	1,1	1,2
До 10 000 км	0,9	1,0	1.1	1,3
Более 10 000 км	1,0	1,1	172	1,4

Цель страхования экспортных кредитов — минимизация или устранение кредитного риска. Объекты страхования:

• коммерческие кредиты, предоставляемые покупателю;

• банковские ссуды поставщику или покупателю;

• обязательства и поручительства по кредиту;

• долгосрочные инвестиции и др.

Страхование кредитных рисков осуществляется с целью за­щиты интересов продавца или банка-кредитора на случай непла­тежеспособности покупателя или неоплаты долга по иным причи­нам. Сущность страхования заключается в том, что страховая компания принимает на себя определенную долю возможного риска неплатежа. Она выдает страховой полис на сумму застрахо­ванного кредита с указанием срока кредитования и доли риска (как правило, 60—85 %), принимаемой на себя страховщиком. Размер страхового взноса, взимаемый страховой компанией, за­висит от размера страховой операции, срока и формы кредита и ряда других факторов. Механизм страховой операции сводится к следующему: экспортер, желающий застраховать кредит, пред­оставленный зарубежному партнеру, обращается к страховой компании, которая после изучения информации о кредитоспособ­ности импортера принимает решение о проведении страховой опе­рации. При положительном решении заключается договор стра­хования, согласно которому страховая фирма принимает на себя ответственность за кредитование торговой операции. В результа­те наступления страхового случая страховщик выплачивает страховую сумму страхователю. Под страховым случаем понима­ется несостоятельность покупателя или задержка платежа после так называемого периода ожидания.

Объектом страхования ответственности является ответ­ственность страхователя или застрахованного лица за возможный ущерб, который может быть причинен личности или имуществу третьих лиц. Возмещению подлежат такие виды ущерба, как имущественный (вред нанесен имуществу), личный (вред нанесен личности), моральный (своего рода компенсация за страдания).

Среди многих видов страхования ответственности важное значе­ние во внешнеэкономической деятельности субъектов хозяйствова­ния придается страхованию ответственности грузоперевозчиков.

При страховании ответственности судовладельцев объектами страхования выступают обязательства по возмещению вреда иму­ществу третьих лиц (другие суда, грузы, портовые сооружения), здоровью и жизни пассажиров, членов экипажа и др.

При страховании ответственности авиаперевозчиков объекта­ми страхового покрытия являются повреждение, утрата или уничтожение груза и багажа, смерть или повреждение здоровья пассажиров, личный или имущественный ущерб, причиненный корпусом воздушного судна третьим лицам на поверхности земли и вне воздушного судна.

При страховании ответственности автоперевозчиков объем страхового покрытия, как правило, предусматривает:

• физическое повреждение или гибель груза. Причины гибе­ли, утраты или повреждения грузов при страховании этого риска могут быть самыми разнообразными: от дорожно-транспортного происшествия до кражи;

• финансовые убытки, связанные с последствиями ошибок или упущений служащих страхователя. В эту группу в рамках договорной ответственности перед клиентами входят, главным образом, ответственность за просрочку в доставке грузов и ответ­ственность за выдачу груза перевозчиком лицу, не имеющему со­ответствующего документа или полномочий на получение груза. Это ответственность перевозчика в связи со штрафами, таможен­ной пошлиной, косвенными налогами, НДС и другими платежа­ми перевозчика аналогичного характера, налагаемыми соответ­ствующими органами в случаях нарушения таможенного законо­дательства, а также конфискация соответствующими органами застрахованного имущества (например, санитарной инспекцией);

• риски, связанные с ответственностью перед лицами в случа­ях причинения им вреда самим грузом. Сюда входит ответствен­ность за убытки, причиненные третьим лицам (т.е. не имеющим договорных отношений с перевозчиками), а именно: ответствен­ность за причинение ущерба здоровью или гибель лиц при выг­рузке груза, взрыве груза, загрязнения грузом территории при аварии и т.д.

Страхование ответственности автоперевозчика является доб­ровольным видом страхования, но оно получает широкое распрос­транение, так как осуществляет функции дополнительной гаран­тии выполнения перевозчиком принятых обязательств.

В числе видов страхования ответственности распространение получили страхование автогражданской ответственности водите­лей автотранспортных средств перед третьими лицами, страхова­ние профессиональной ответственности (этот вид страхования за­щищает клиента от нанесения ущерба в результате ошибочных действий специалистов).

Страховые документы. Подтверждением заключения дого­вора страхования является страховой полис. Он содержит подроб­ные сведения о покрываемых рисках. Договор может быть заклю­чен в виде разового или генерального полиса.

Разовый полис подтверждает факт заключения договора стра­хования по отдельной отправке или контракту.

Генеральный полис — договор, заключаемый на определен­ный срок, в течение которого все грузы страхователя являются застрахованными в данной страховой компании. По генерально­му полису грузы считаются застрахованными от и до любых пун­ктов отправления и назначения на весь период перевозки любыми видами транспорта от рисков, связанных с перевозкой, включая перегрузки и перевалки, а также предшествующее и последую­щее хранение на складах.

Страховое письмо (ковернот) оформляется страховым броке­ром в качестве извещения страхователю о том, что были предпри­няты действия по оформлению страхового полиса или сертифика­та. Ковернот — предварительный договор, юридическим доказа­тельством контракта служит только страховой полис.

Страховой сертификат — документ, подписываемый страхо­вой компанией и страховщиком в подтверждение страховки по каждой отправке груза при наличии генерального полиса. В нем указываются стоимость товара по данной отгрузке, перечень пок­рываемых рисков.

Контрольные вопросы

1. Что такое риски в бизнесе и какова их классификация?

2. В чем содержание понятия «управления рисками»?

3. Что такое страхование, страховой полис, страховая премия, страховой случай?

4. Как осуществляется страхование экспортных кредитов?

5. Как осуществляется страхование грузов?

6. Что такое страхование гражданской ответственности?

Назовите основные страховые документы. Охарактеризуйте их.Глава 16. СОЗДАНИЕ И РАЗВИТИЕ СОВМЕСТНЫХ И ИНОСТРАННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ