42. Особенности банковской формы кредита. Ссудный счет

Банковская форма кредита является наиболее распространенной. Банки предоставляют денежные ссуды юридическим лицам (предприятиям, фирмам, организациям), населению, государству, другим кредитным организациям, иностранным клиентам.

Особенности банковской формы кредита:

1) банк работает не столько со своим капиталом, сколько с привлеченными ресурсами;

2) он предоставляет временно свободные средства;

3) банк ссужает деньги как капитал.

В российской банковской практике используется простой ссудный счет . Это бухгалтерский документ банка, который служит исключительно для учета предоставленного банком заемщику кредита и отражения его погашения.

Одному заемщику может быть открыто несколько простых ссудных счетов, если он кредитуется одновременно под несколько объектов. При этом ссуды могут выдаваться на различные сроки, с разными процентными ставками. Банку в таком случае проще осуществлять контроль за своевременным погашением задолженности.

Раньше использовались также специальные ссудные счета – в том случае, если заемщик постоянно нуждался в кредите. По этому счету регулярно отражались выдачи и погашения ссуд. Выручка от реализации продукции зачислялась в кредит этого счета. Таким образом, собственные средства заемщика участвовали в процессе воспроизводства и обеспечивали своевременное погашение кредита.

Разновидностью ссудного счета является контокоррент – единый расчетно‑ссудный счет, высшая форма доверия банка клиенту. По дебету этого счета идут все платежи клиента, связанные с его производственной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит счета зачисляются выручка и другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии у предприятия в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо – о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент. В России контокоррентный счет сегодня еще не применяется.

43. Классификация банковских ссуд

1. По группам заемщиков : кредиты могут предоставляться: предприятиям (фирмам), населению, государственным органам власти, кредитно‑финансовым организациям.

2. По назначению (направлению): потребительские, промышленные, торговые, сельскохозяйственные, инвестиционные, бюджетные, межбанковские.

3. По срокам : до востребования (погашаются по первому требованию кредитора), срочные (краткосрочные (до 1 года)/среднесрочные (от года до 5 лет)/долгосрочные (свыше 5 лет)).

4. По обеспечению : необеспеченные (бланковые), обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахованные).

5. По способу выдачи : компенсационные (сумма кредита зачисляется на расчетный счет заемщика для возмещения ему собственных средств, вложенных в запасы или затраты), платежные (направляются на оплату расчетных документов по кредитуемой сделке).

6. По сфере функционирования : участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, участвующие в организации оборотных фондов.

7. По размерам : мелкие (величиной менее 1 % собственных средств банка), средние (величиной от 1 до 5 % собственных средств банка), крупные (величиной более 5 % от собственных средств банка).

8. По методам погашения : погашаемые в рассрочку (долями), единовременно (на определенную дату).

9. В зависимости от валюты : в национальной валюте; в иностранной валюте.

10. По видам взимаемых процентных ставок : по фиксированной процентной ставке, по плавающей процентной ставке.

11. В зависимости от величины процентной ставки : с рыночной ставкой, повышенной (для кредитов с большим риском) и льготной ставкой (для акционеров, сотрудников банка).

12. По степени риска : стандартные (безрисковые), нестандартные (умеренный уровень риска), сомнительные (средний уровень риска), проблемные (высокий уровень риска), безнадежные (практически безвозвратные).

13. По способу предоставления : в разовом порядке, в форме открытия кредитной линии, путем кредитования расчетного счета клиента, на синдицированной основе.