Заключение

На определённых этапах производственного процесса многие предприятия вынуждены прибегать к использованию кредитных средств, дабы избежать каких либо нарушений в ходе того или иного этапа своей деятельности. Этим и обуславливается актуальность выбранной темы.

Каждый банк для предоставления кредита разрабатывает собственную методику оценки финансового состояния заемщика, с помощью которой можно будет судить, сможет ли данная компания погасить кредит и проценты по нему целиком и в срок. И уже в зависимости от полученных результатов банк решает, на какой срок стоит выдавать кредит, в каком объеме и каким должно быть обеспечение кредита.

Оценка кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

В российской банковской практике основной акцент делается на оценку текущей ситуации, т.е. всегда используется информация прошлых периодов, в то время как в западных банках внимание направлено не только на анализ предыдущей деятельности компании, но и прогнозирование дальнейшей ее работы.

В российской практике анализа кредитоспособности мало внимания уделяется качественным характеристикам заемщика. Методики, применяемые банками России, в основном опираются на анализ финансовой отчетности.

В ходе написания данной работы было установлено, что методика оценки кредитоспособности ЗАО «ВОКБАНК» достаточно подробна, но недостаточно эффективна. В ней существуют значительные упущения, которые не позволяют с полной уверенностью говорить о кредитоспособности заемщика. Основными недостатками являются:

• Недостаточное внимание качественным характеристикам заемщика (деловая репутация, личность руководителя, квалификация менеджмента и т.д.)

• Трудность в анализе предприятий, использующих нестандартную систему налогообложения;

• Недостаточная проверка достоверности информации, предоставленной заемщиком.

Возможные пути решения вышеназванных проблем:

• Наряду с количественной, проводить подробную качественную оценку потенциальных заемщиков банка;

• Создать дополнение к существующей или новую методику оценки кредитоспособности юридических лиц, использующих нестандартную систему налогообложения;

• Выезд непосредственно к заемщику и проверка первичной документации, на наличие недостоверности информации в представленных в банк финансовых документов.

Указанные выше действия, положительно повлияют на оценку кредитоспособности, тем самым уменьшив риск невозврата кредита и исключение из числа клиентов неблагонадежных заемщиков.