12. государственные расходы и равновесие

на товарном рынке

12.1. Теория государственных расходов

Государственный бюджет

Бюджет − это подробное описание расходов, а также финансовых планов государства, которые показывают, какие товары и услуги государство намеревается купить, какие социальные выплаты намеревается сделать, каким образом намеревается финансировать эти расходы. То есть бюджет − баланс доходов и расходов государства. Бюджет обсуждается и принимается законодательной властью страны и после этого становится законом, который исполняет правительство.

Основные расходные статьи бюджета:

• поддержание необходимого уровня доходов посредством осуществления различных социальных программ: пособие по безработице, пособие на ребенка, трансферты пенсионерам и т.д. Основная задача данной статьи - поддерживать совокупный спрос на совокупном уровне в целях стабилизации экономического развития страны;

• расходы на национальную оборону;

• дотации различным областям и отраслям. Первые осуществляются с целью стимулирования экономического развития областей, вторые − с целью увеличения инвестиционного спроса, стимулирующего производство;

• выплата процентов по государственному долгу, т.е. по различным государственным ценным бумагам;

• расходы на государственные покупки товаров и услуг, выплата зарплаты государственным служащим.

Доходные статьи государства:

• налоговые поступления (основной источник дохода);

• доходы от Федеральной собственности, доходы от приватизации;

• доходы от внешнеэкономической деятельности.

У каждого государства есть свои приоритетные статьи расходов и доходов. В Европе и США основная расходная статья − социальные выплаты (более 50%), в России – оборона, социальные выплаты, дотации на развитие национального хозяйства. Зная соответственно доходные и расходные статьи, можно оценить и сам бюджет. В случае, если расходы больше доходов, наблюдается дефицит бюджета, если расходы меньше доходов − излишек бюджета; если расходы равны доходам − сбалансированный бюджет.

Существуют разные подходы к составлению бюджета:

1. Концепция ежегодной балансировки бюджета, т.е. расходы должны быть равны доходам. Этот вариант не всегда самый лучший, так как в ряде случаев может противоречить стабилизации экономики в рамках рынка. Балансировка бюджета, как правило, проводится за счет сокращения социальных программ, тогда общий уровень доходов населения снижается, следовательно, снижается совокупный спрос и совокупный уровень производства.

2. Концепция балансировки бюджета в течение одного экономического цикла. При спаде в экономике поддерживается бюджетный дефицит в целях стимулирования совокупного спроса и выведения экономики из кризиса. При подъеме в экономике поддерживается излишек бюджета. Балансировка происходит в течение одного экономического цикла, следовательно, излишек и дефицит будут компенсировать друг друга.

3. Подход, который ставит своей главной целью стабилизацию экономического развития страны. В данном случае сбалансированность бюджета - второстепенная задача, допускается наличие бюджетного дефицита. В последнее время большинство стран развиваются в условиях бюджетного дефицита.

Причины возникновения бюджетного дефицита:

• с позиции расходов: государство осуществляет различные закупки, финансирование слишком большого количества социальных программ;

• с позиции доходов: низкая налоговая ставка  низкий уровень доходов государства  низкий уровень доходов населения (это наблюдается, как правило, в случае спада в экономике).

Способы ликвидации бюджетного дефицита:

• уменьшение госрасходов, но это политика влечет политическую непопулярность правительства (уменьшение госрасходов происходит за счет финансирования социальных программ и фундаментальных научных исследований);

• увеличение налогов  рост цен  уменьшение совокупного спроса  сокращение производства, что также влечет за собой политическую непопулярность правительства.

В том случае, если указанные меры не приводят к ликвидации бюджетного дефицита, может возникнуть потребность в его финансировании. Существует несколько способов финансирования государственного дефицита:

• эмиссия денег, что всегда приводит к инфляции;

• заимствование денег: займы у Центробанка (в данном случае в экономику выбрасывается дополнительное количество денег, что ведет к увеличению предложения денег, а следовательно, увеличивается спрос на деньги  новый виток инфляции), займы у населения, организаций и других стран (внутренние и внешние).

Для финансирования государственного дефицита государство может выпускать в обращение ценные бумаги: облигации госзайма и казначейские векселя. Облигации госзайма − это ценные бумаги, которые в России существуют в виде государственных долговых обязательств и могут носить краткосрочный (менее одного года), среднесрочный (от года до пяти лет) и долгосрочный (от 5 до 30 лет) характер. Казначейские векселя − это краткосрочная рыночная ценная бумага, которая реализуется с дисконтом (т.е. продается по цене ниже номинальной стоимости). Естественно, на момент погашения, когда финансовый инструмент подлежит выкупу наличными деньгами, казначейские векселя выкупаются по номинальной цене. По облигациям на момент погашения выплачиваются проценты и стоимость самой облигации.

Государственные ценные бумаги привлекательны в силу нескольких причин:

• они высоко надежны (государство обязано выкупать их в любом случае);

• свободно обращающиеся ценные бумаги (их очень легко продать).

Недостаток государственных ценных бумаг − процент выплат по ним всегда меньше, чем по другим ценным бумагам. И в случае, если население не доверяет государству, государство должно повысить процентную ставку по своим ценным бумагам. Тогда государственный долг воспроизводит сам себя. Государственный долг в целом определяется разностью накопленных излишков и дефицитов за определенный период времени.

Влияние государственного долга на национальную экономику заключается в следующем:

• если домохозяйства покупают государственные ценные бумаги, то они не направляют свои средства на инвестиции  неблагоприятное воздействие долга на экономику;

• в результате процентных выплат по ценным бумагам государственный долг растет, это влечет за собой возникновение новых проблем с финансированием дефицита госбюджета  отрицательное воздействие государственного долга на экономику;

• государственный долг позволяет развивать экономику страны за счет других стран (внешний долг)  положительное воздействие на экономику.

Налоги

Налоги – часть дохода, взимаемая в пользу государства. Функции:

• пополнение госбюджета;

• экономическое воздействие (если налог возрастает, происходит снижение экономической активности страны).

Для характеристики налогов необходимо выяснить:

• что является источником налога;

• кто является объектом налогообложения (кто платит);

• налоговую ставку − долю дохода, поступающую в бюджет.

Будем различать две ставки: предельную налоговую ставку и среднюю. Предельная налоговая ставка  − ставка обложения налогом дополнительной единицы дохода (рубль, доллар и т.д.). Средняя налоговая ставка − отношение суммы выплачиваемых налогов к величине дохода.

Пример: Пусть доход домашнего хозяйства составляет 29 750$,  = 15%, тогда выплачиваемый налог 29 750·0,15 = 4 462,5$. Предположим, что доход возрос до 71 000 долларов,  = 28%, тогда выплачиваемый налог увеличится на (71 000-29 750) ·0,28 = 11802$.

Средняя налоговая ставка .

По направлению поступления налоги подразделяются на поступающие в федеральный бюджет и в муниципальный. При налогообложении необходимо учитывать различные налоговые льготы, которые предоставляются налогооблагаемому лицу (часть дохода, которая не облагается налогом).

Объект налогообложения − то, что реально облагается налогом. Сюда относится: полученный доход, имущество, акт передачи имущества, ввоз и вызов товаров, экономические трансакции и т.д.

По объекту налогообложения выделяют налоги прямые и косвенные. Прямые налоги − налоги, непосредственно выплачиваемые с собственности или дохода (подоходный налог и налог на прибыль корпораций); косвенные налоги − налоги на обращении и на потребление (НДС − налог на добавленную стоимость и акцизы). Критерий разделения этих налогов заключается в том, кто платит налоги (косвенный налог, как правило, платит потребитель).

Классификация налогов включает в себя так же различия в налоговых ставках. В этом случае различают:

• прогрессивный налог − средняя налоговая ставка Т повышается по мере роста дохода (рис. 12.1, а);

• регрессивный налог (редко) − Т снижается по мере роста дохода;

• пропорциональный налог предполагает, что средняя налоговая ставка остается неизменной, независимо от размеров дохода (рис. 12.2, б).

а) б)

Рис. 12.1. Прогрессивный (а) и пропорциональный (б) налоги

Для того чтобы выбирать объем налогов, государство использует два основных критерия: принцип справедливости и принцип эффективности.

Принцип справедливости включает в себя:

• принцип горизонтальной справедливости − находящиеся в равном положении должны трактоваться налоговым законодательством одинаково: устанавливается одна и та же налоговая ставка при одинаковом уровне дохода;

• принцип вертикальной справедливости − находящиеся в неравном положении должны трактоваться налоговым законодательством неодинаково: фактически прогрессивный налог уменьшает неравенство и подобная ситуация отражается кривой Лоренца (рис. 12.2).

Рис. 12.2. Кривая Лоренца

Кривая Лаффера показывает взаимосвязь между налоговыми поступлениями в бюджет и уровнем налоговой ставки (рис. 12.3). Начиная с нулевой ставки налога, увеличение  приводит к росту налоговых поступлений, но после некоторой точки  = ^* последующее увеличение налоговой ставки не приводит к росту объема поступлений из-за негативного стимулирующего воздействия:

• домашние хозяйства начинают скрывать доходы;

• происходит сворачивание производства из-за сокращения объема продаж.

Рис. 12.3. Кривая Лаффера

Модели государственных расходов

Бюджетное ограничение правительства

Предпосылки:

• правительство стремится сбалансировать свой бюджет;

• отсутствуют государственные ценные бумаги;

• закрытая экономика (не могут осуществляться займы за границей);

• трансфертные платежи не зависят от уровня дохода домашних хозяйств и от усилий получения данных платежей (платежи не дифференцируются по различным домашним хозяйствам);

• налоги так же зависят от уровня дохода и степени отклонений от уплаты налогов.

Допущения о производственной функции правительства:

• услуги правительства есть общественные услуги и представляются бесплатно;

• объем общественных услуг может со временем расти;

• считаем, что на данном этапе анализа правительство предъявляет спрос только на конечные товары и услуги;

• качество производственной функции и управления в общественном секторе не отличается от частного сектора.

Тогда бюджетное ограничение выглядит следующим образом:

, (12.1)

где − доходы от печатания денег (M_t - M_t-1); PG − госрасходы.

Если все разделить на общий уровень цен и предположить, что = 0, получим в реальном выражении

, (12.2)

где G_t - спрос на товары и услуги государства.

С точки зрения домашних хозяйств

. (12.3)

Модель  − 

Рассмотрим эффекты, связанные с увеличением правительственных расходов.

Временное увеличение правительственных расходов:

• пусть возрастает текущий уровень правительственных расходов;

• домашние хозяйства не предполагают увеличение правительственных расходов в будущих периодах;

• считаем, что увеличение правительственных расходов финансируется за счет увеличения налоговых поступлений;

• считаем, что увеличение госрасходов оказывает положительный эффект на полезность только в текущем периоде.

В данном случае наблюдается эффект вытеснения правительственными услугами некоторой доли частного потребления. Тогда вводим параметр , который измеряет данный эффект, т.е. если госрасходы растут на единицу, тогда агрегированный спрос домашних хозяйств в частном секторе сокращается на единиц. В США после второй мировой войны .

Вклад со стороны правительства в частную производственную функцию определяется параметром , т.е., если государственные расходы растут на единицу, в частном секторе производство возрастает на единиц (при заданных объемах труда и капитала). Как правило, .

Считаем, что общественные услуги не влияют на предельную производительность капитала, т.е. нет прямого воздействия на инвестиционный спрос и все эффекты влияют на инвестиции опосредованно через ставку процента:

, (12.4)

если госрасходы растут на единицу, то

. (12.5)

Было показано на основе эмпирических данных, что при увеличении правительственных расходов на единицу + < 1.

Таким образом, считаем, что правительственные расходы влияют на спрос и предложение через ставку процента (рис. 12.4).

Рис. 12.4. Временное увеличение правительственных расходов

Пусть G растет на единицу, но + < 1 совокупный спрос сдвигается на величину, большую совокупного предложения, тогда y₂ > y₁, r₂ > r₁. Но так как домашние хозяйства − рациональные экономические единицы, и исходя из гипотезы постоянного дохода, они стремятся сохранить текущее потребление на прежнем уровне. Поскольку домашние хозяйства знают, что во втором периоде налоговая ставка снизится, то в текущем периоде они стремятся занимать и меньше сберегать. С другой стороны, так как процентная ставка растет, то уменьшаются инвестиции уменьшается объем производства падает занятость растет безработица снижается уровень дохода уменьшается совокупный спрос.

Постоянное (перманентное) увеличение правительственных расходов:

• трансфертные платежи растут;

• домашние хозяйства знают, что рост налогов и увеличение правительственных расходов есть явление постоянное, поэтому они не будут занимать в долг в счет будущих доходов.

В результате увеличения налогов происходит отрицательный эффект дохода, домашние хозяйства увеличивают объем предложения труда, тогда совокупное предложение и совокупный спрос увеличиваются на одинаковую величину: . Происходит увеличение выпуска при той же равновесной ставке процента (рис. 12.5).

Постоянное увеличение налогов при постоянных правительственных расходах: в данном случае спрос падает на величину, большую совокупного предложения, так как в состав совокупного спроса входит и совокупное потребление, которое сокращается, и спрос на инвестиции, который также сокращается. Тогда с ростом налоговой ставки падает ставка процента и объем выпуска (рис. 12.6).

Рис. 12.5. Постоянное увеличение правительственных расходов

Рис. 12.6. Постоянное увеличение налогов при постоянных