Форми перестрахування
Договори перестрахування поділяються на
Вартість перестрахування включає:
Функції перестрахування:
Головна –
Допоміжна –
Питання для самоконтролю:
1. Що таке перестрахування?
2. Які існують види перестрахування?
3. У чому переваги та недоліки факультативного та облігаторного перестра- хування?
4. Якими документами регулюються операції перестрахування?
5. Хто є цедентом в перестрахувальних операціях?
6. Що таке цесія?
7. Які існують обмеження на перестрахування у перестраховиків-нерезиде- нтів?
8. Особливості форм перестрахування.
9. В яких випадках краще застосовувати пропорційне страхування?
10. Які існують проблеми на ринку перестрахування?
11. Які перспективи розвитку цього ринку?
12. Хто виконує рейтинг надійності перестрахового покриття.
Відповіді на тестові питання:
Порядковий номер завдання |
Правильна відповідь |
Порядковий номер завдання |
Правильна відповідь |
1 |
Б |
11 |
в |
2 |
Б |
12 |
в |
3 |
Б |
13 |
б |
4 |
В |
14 |
б |
5 |
В |
15 |
а |
6 |
А |
16 |
б |
7 |
Б |
17 |
а |
8 |
А |
18 |
а |
9 |
Б |
19 |
в |
10 |
А |
20 |
а |
Практичне заняття № 7
Тема 11: Доходи, витрати і прибуток страховика
Мета – надати практичні навички студентам щодо визначення доходів, витрат і розрахунку прибутків страхової компанії.
Завдання:
Результати та особливості фінансової діяльності страхових організацій.
Основні принципи організації фінансів страховика.
Страхові резерви.
Доходи та витрати страхових організацій.
Оподаткування страховиків.
Предмет: Результати діяльності страховика: доходи, витрати і прибуток
Студент повинен мати: 1) роздрукований Закон України «Про страхування», 2) калькулятор.
Короткі теоретичні відомості
Доходи страховика можна поділити на три великі групи: доходи від основної, тобто страхової діяльності ( усі надходження на користь страховика, пов’язані з проведенням страхування і перестрахування); доходи від інвестиційної та фінансової діяльності, тобто пов’язані з інвестуванням і розміщенням тимчасово вільних коштів (як власних, так і коштів страхових резервів); інші доходи, тобто ті, які не належать ні до страхових, ні до інвестиційних доходів, але часом з’являються у страховика в процесі його звичайної господарської діяльності та надзвичайних подій.
Прибуток страховика складається з прибутку від страхової діяльності, прибутку від інвестиційної та фінансової діяльності, прибутку від іншої звичайної операційної діяльності та надзвичайних операцій. Прибуток від страхової діяльності (крім страхування життя і медичного страхування) обчислюють як різницю між доходами від страхової діяльності та відповідними витратами страховика.
Методичні вказівки щодо виконання практичного заняття:
З метою забезпечення фінансової стійкості та гарантій страхових виплат страховики інвестують страхові резерви, при цьому під інвестиційною діяльністю треба розуміти вкладання коштів в об’єкти підприємницької та інших видів діяльності задля одержання прибутку.
Основні принципи інвестування страхових резервів – диверсифікація, зворотність, прибутковість, ліквідність активів.
З метою дотримання цих принципів, встановлені нормативи оцінки активів:
державні цінні папери – 0,875;
банківські вклади – 0,55;
права власності на частку в статутному капіталі – 0,125;
інші цінні папери – 0,6;
нерухомість – 0,588;
квартири – 0,663;
валютні цінності – 0,525;
грошові кошти, що знаходяться на розрахунковому рахунку – 0,675;
позики – 1,0.
Ступінь відповідності інвестиційної діяльності в області розміщення страхових резервів принципам, що були перелічені, обчислюється за формулою:
,
де ВП – відповідність принципам,
Р- сукупний обсяг страхових резервів,
n – кількість інвестиційних активів,
Ві – обсяг коштів страхових резервів, що інвестовані в і – й актив,
Ні – норматив оцінки і – го активу.
Задовільна величина ВП знаходиться у межах:
1. По страхових резервах, що сформовані за договором страхування життя:
0,51 – 0,68
2. По страхових резервах, що сформовані за видами страхування іншими, ніж страхування життя:
0,49 – 0,64
Задача №1: Страхова компанія протягом року, починаючи з січня одержала такі суми страхових внесків за договорами страхування, укладеними на 1рік:
220, 140, 360 грн − за 1- ший квартал 720
350, 750, 700 грн − за 2- ший квартал 1800
400, 640, 880 грн − за 3- ший квартал 1920
410, 700, 690 грн − за 4- ший квартал 1800
всього 6240 грн.
Розрахувати суму зароблених премій компанією за методом «плаваючих кварталів».
Розрахуємо:
Резерв незароблених премій:
ЗП = 6240 – 2760 = 3480
Задача №2: Сума заявлених у зв’язку зі страховими випадками претензій за звітний період − 460 тис. грн. Розмір страхових виплат − 780 тис. грн. Неврегульовані претензії за перед звітний період − 340 тис. грн. Сума страхових премій, які належать поверненню страхувальникам у зв’язку з достроковим припиненням договорів, − 62 тис. грн. Визначте резерв заявлених, але не врегульованих збитків.
Відповідно до розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України «Про затвердження Правил формування, обліку та розміщення страхових резервів за видами страхування, іншими, ніж страхування життя», від 17 грудня 2004 р. ( у разі внесення додаткових змін відповідь необхідно коригувати):
Розрахуємо:
Резерв заявлених, але не врегульованих збитків:
460+340-780+62+0,03*(460+340-780+62) = 84,46 тис. грн.
Задача №3: Страхова компанія проводить страхування інше, ніж страхування життя. Страхові резерви розміщені в напрямках та кількості:
державні цінні папери – 360 тис.грн.,
банківські вклади – 620 тис.грн.,
права власності на частку в статутному капіталі – 290 тис.грн.,
інші цінні папери – 250 тис.грн.,
нерухомість – 520 тис.грн.,
квартири – 230 тис.грн.,
валютні цінності – 160 тис.грн.,
розрахунковий рахунок – 120 тис.грн.,
позика – 220 тис.грн.
Оцінити розміщення резервів.
Рішення:
Основні принципи інвестування страхових резервів – диверсифікація, зворотність, прибутковість, ліквідність активів. З метою дотримання цих принципів, встановлені нормативи оцінки активів, які наведено вище.
Ступінь відповідності інвестиційної діяльності в області розміщення страхових резервів принципам, що були перелічені, обчислюється за вищенаведеною формулою:
Задовільна величина ВП знаходиться у межах по страхових резервах (0,608), що сформовані за видами страхування іншими, ніж страхування життя: 0,49 – 0,64. Тому можна зробити висновок, що страхові резерви розміщені в напрямках та кількості є доцільними.
Задача №4: Страхова компанія проводить страхування інше, ніж страхування життя. Страхові резерви розміщені в напрямках та кількості:
державні цінні папери – 450 тис.грн., банківські вклади – 700 тис.грн., права
власності на частку в статутному капіталі – 380 тис.грн., інші цінні папери – 310 тис.грн., нерухомість – 600 тис.грн., квартири – 300 тис.грн., валютні цінності – 250 тис.грн., розрахунковий рахунок – 200 тис.грн., позика – 300 тис.грн.
Оцінити розміщення резервів.
Рішення: Розв’язати задачу на основі рішення попередньої задачі.
Задача №5: Страхова компанія проводить страхування інше, ніж страхування життя. Страхові резерви розміщені в напрямках та кількості:
державні цінні папери – 350 тис.грн.,
банківські вклади – 600 тис.грн.,
права власності на частку в статутному капіталі – 280 тис.грн.,
інші цінні папери – 210 тис.грн.,
нерухомість – 500 тис.грн.,
квартири – 200 тис.грн.,
валютні цінності – 150 тис.грн.,
розрахунковий рахунок – 100 тис.грн.,
позика – 200 тис.грн.
Оцінити розміщення резервів.
Рішення: Розв’язати задачу на основі рішення попередньої задачі