- •Томский государственный университет
- •Юридический институт
- •Кафедра финансового права
- •В.М. Зуев
- •Раздел 2. Часть особенная…………………………………………… 10
- •Программа курса "Финансовое право Российской Федерации"
- •Раздел 1. Общая часть
- •Тема 1. Финансы и финансовая система Российской Федерации
- •Тема 2. Правовые основы финансовой деятельности в Российской Федерации
- •Тема 3. Организационно-правовые формы и методы осуществления финансовой деятельности Российской Федерации
- •Тема 4. Финансовое право как отрасль российского права
- •Тема 5. Наука и курс финансового права России
- •Тема 6. Финансово-правовые нормы
- •Тема 7. Финансовые правоотношения
- •Тема 8. Защита прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений
- •Тема 9. Правовые основы финансового контроля в Российской Федерации
- •Раздел 2. Особенная часть
- •Тема 10. Бюджетное право как институт финансового права
- •Тема 11. Правовые основы доходов государства и муниципальных образований
- •Тема 12. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов
- •Тема 13. Государственное регулирование банковского кредита, расчетов и денежного обращения в Российской Федерации
- •Тема 14. Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации
- •Учебная литература рекомендуемые учебники:
- •Дополнительные учебные пособия:
- •Для сведения:
- •Основные нормативно-правовые акты: Федеральные законы:
- •Указы Президента Российской Федерации:
- •Послания Президента рф:
- •Постановления Правительства рф:
- •Ведомственные акты:
- •Судебная практика:
- •Тема 1. Финансы и финансовая система Российской Федерации
- •Нормативные акты к теме:
- •Тема 2. Финансовая деятельность Российской Федерации
- •Нормативные акты к теме:
- •Тема 3. Органы, осуществляющие финансовую деятельность
- •Нормативные акты к теме:
- •Тема 4. Финансовое право как отрасль права Российской Федерации
- •Нормативные акты к теме:
- •Тема 5. Финансово-правовые нормы
- •Нормативные акты к теме:
- •Тема 6. Финансово-правовые отношения
- •Нормативные акты к теме:
- •Тема 7. Финансово-правовое принуждение и финансово-правовая ответственность
- •Нормативные акты к теме:
- •Тема 8. Наука и курс финансового права, российское финансовое законодательство
- •Нормативные акты к теме:
- •Бюджетный кодекс Российской Федерации.
- •Налоговый кодекс Российской Федерации.
- •Тема 9. Правовые основы и виды финансового контроля в России
- •Нормативные акты к теме:
- •Бюджетный кодекс Российской Федерации.
- •Налоговый кодекс Российской Федерации.
- •Тема 10. Организационно-правовые формы и методы осуществления финансового контроля в Российской Федерации
- •Нормативные акты к теме:
- •Тема 11. Бюджет и бюджетное право Российской Федерации. Бюджетные права общественно-территориальных образований и бюджетные полномочия органов государственной власти и органов местного самоуправления
- •Нормативные акты к теме:
- •Налоговый кодекс Российской Федерации.
- •Тема 12. Бюджетное устройство Российской Федерации
- •Нормативные акты к теме:
- •Бюджетный кодекс Российской Федерации.
- •Налоговый кодекс Российской Федерации.
- •Тема 13. Бюджетный процесс в Российской Федерации
- •Нормативные акты к теме:
- •Тема 14. Государственные и муниципальные доходы Российской Федерации
- •Нормативные акты к теме:
- •Налоговый кодекс Российской Федерации.
- •Тема 15. Платежи за природные ресурсы в Российской Федерации
- •Нормативные акты к теме:
- •Налоговый кодекс Российской Федерации.
- •Тема 16. Налоговое право и налоговая система в Российской Федерации
- •Нормативные акты к теме:
- •Налоговый кодекс Российской Федерации.
- •Тема 17. Налоговые платежи юридических лиц
- •Нормативные акты к теме:
- •Налоговый кодекс Российской Федерации.
- •Тема 18. Налоговые платежи физических лиц
- •Нормативные акты к теме:
- •Налоговый кодекс Российской Федерации.
- •Тема 19. Государственный кредит и государственное страхование в системе государственных доходов
- •Нормативные акты к теме:
- •Тема 20. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов и сметно-бюджетное финансирование
- •Нормативные акты к теме:
- •Тема 21. Финансово-правовое регулирование банковского кредита и расчетов
- •Нормативные акты к теме:
- •Тема 22. Денежная система и денежное обращение в России. Валютное регулирование в Российской Федерации
- •Нормативные акты к теме:
- •Необходимо выбрать правильный ответ из предложенных вариантов ответов на вопросы:
- •Задания по контрольным работам для студентов заочного обучения Вариант 1
- •Вопросы теории:
- •Практические задачи и упражнения:
- •Вариант 2
- •Вопросы теории:
- •Практические задачи и упражнения:
- •Нормативно-правовые акты:
- •Учебная литература:
- •Тематика курсовых работ по финансовому праву:
- •Тематика дипломных работ по финансовому праву:
- •Специальная литература Монографии, книги, учебные пособия:
- •Статьи:
- •Справочные материалы Словари, сборники, комментарии:
- •Периодические и подписные издания:
Тема 16. Налоговое право и налоговая система в Российской Федерации
Вопросы темы:
1. Понятие и роль налога в налоговой системе Российской Федерации.
2. Налоговое право и налоговая политика в Российской Федерации.
3. Виды налоговых платежей по российскому законодательству.
4. Федеральные налоги и сборы.
5. Территориальные (региональные) налоги и сборы.
6. Местные налоги и сборы.
7. Государственная пошлина в налоговой системе.
8. Виды ответственности по налоговому законодательству.
Задачи и упражнения:
№ 1. Составьте схему налоговых платежей, собираемых на территории Российской Федерации. Покажите основания для их классификации. Выделите среди них налоги, сборы, пошлины. Назовите основные мотивы для такого разграничения, и как это касается зачисления в бюджеты разных уровней.
Какие критерии разграничения налоговых платежей названы в налоговом законодательстве при их разделении на федеральные, территориальные и местные налоги и сборы?
№ 2. В налоговой системе выделите налоги. Назовите их отличительные особенности от других налоговых платежей. Разделите налоги по объекту обложения на косвенные, прямые (подоходные и имущественные).
Возможно ли выделение иных объектов налогообложения? К какому объекту налогообложения следует отнести транспортный налог? Назовите налоги, которые вы не смогли отнести к прямым или косвенным налоговым платежам
№ 4. Бухгалтерия предприятия по указанию руководителя в отчетных документах за прошедший финансовый год уменьшила в два раза объект налогообложения по налогу на имущество. Запутав учет, она сокрыла большую часть прибыли, в результате чего занижен объем уплаты налога на прибыль. По упущению главного бухгалтера не были уплачены местные налоги и сборы. В налоговые органы были представлены подложные документы. Общая сумма неуплаты налогов составила более тысячи минимальных размеров месячной оплаты.
Какие возможные санкции и последствия могут наступить после выявления указанных правонарушений? Как быть если на счетах предприятия не оказалось денег?
Нормативные акты к теме:
Налоговый кодекс Российской Федерации.
О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации: Федеральный закон от 29.07.2004 № 95-ФЗ. //СЗ РФ 2004. № 31. Ст. 3231.
О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации: Федеральный закон от 02.11.2004 № 127-ФЗ. //СЗ РФ 2004. № 45. Ст. 4377.
О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации: Федеральный закон от 29.11.2004 № 141-ФЗ. //СЗ РФ 2004. № 49. Ст. 4840.
Об основах налоговой системы в Российской Федерации: Закон РФ от 27.12.1991г. // Ведомости РФ 1992. №11. Ст. 527; 1999. № 1. Ст. 1; № 7. Ст. 879; № 25. Ст. 3041; № 28. Ст. 3475; 2000. № 32. Ст. 3341; 2001. № 33 ч.1. Ст. 3413, 3429; 2002. № 52 (ч.1). Ст. 5138; 2003. № 46 (ч. 1). Ст. 4435; 2004. № 31. Ст. 3219.
Положение о Федеральной налоговой службе: Утв. Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 № 506. //СЗ РФ 2004. № 40. Ст. 3961.