
- •Томский государственный университет
- •Юридический институт
- •Кафедра финансового права
- •В.М. Зуев
- •Раздел 2. Часть особенная…………………………………………… 10
- •Программа курса "Финансовое право Российской Федерации"
- •Раздел 1. Общая часть
- •Тема 1. Финансы и финансовая система Российской Федерации
- •Тема 2. Правовые основы финансовой деятельности в Российской Федерации
- •Тема 3. Организационно-правовые формы и методы осуществления финансовой деятельности Российской Федерации
- •Тема 4. Финансовое право как отрасль российского права
- •Тема 5. Наука и курс финансового права России
- •Тема 6. Финансово-правовые нормы
- •Тема 7. Финансовые правоотношения
- •Тема 8. Защита прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений
- •Тема 9. Правовые основы финансового контроля в Российской Федерации
- •Раздел 2. Особенная часть
- •Тема 10. Бюджетное право как институт финансового права
- •Тема 11. Правовые основы доходов государства и муниципальных образований
- •Тема 12. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов
- •Тема 13. Государственное регулирование банковского кредита, расчетов и денежного обращения в Российской Федерации
- •Тема 14. Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации
- •Учебная литература рекомендуемые учебники:
- •Дополнительные учебные пособия:
- •Для сведения:
- •Основные нормативно-правовые акты: Федеральные законы:
- •Указы Президента Российской Федерации:
- •Послания Президента рф:
- •Постановления Правительства рф:
- •Ведомственные акты:
- •Судебная практика:
- •Тема 1. Финансы и финансовая система Российской Федерации
- •Нормативные акты к теме:
- •Тема 2. Финансовая деятельность Российской Федерации
- •Нормативные акты к теме:
- •Тема 3. Органы, осуществляющие финансовую деятельность
- •Нормативные акты к теме:
- •Тема 4. Финансовое право как отрасль права Российской Федерации
- •Нормативные акты к теме:
- •Тема 5. Финансово-правовые нормы
- •Нормативные акты к теме:
- •Тема 6. Финансово-правовые отношения
- •Нормативные акты к теме:
- •Тема 7. Финансово-правовое принуждение и финансово-правовая ответственность
- •Нормативные акты к теме:
- •Тема 8. Наука и курс финансового права, российское финансовое законодательство
- •Нормативные акты к теме:
- •Бюджетный кодекс Российской Федерации.
- •Налоговый кодекс Российской Федерации.
- •Тема 9. Правовые основы и виды финансового контроля в России
- •Нормативные акты к теме:
- •Бюджетный кодекс Российской Федерации.
- •Налоговый кодекс Российской Федерации.
- •Тема 10. Организационно-правовые формы и методы осуществления финансового контроля в Российской Федерации
- •Нормативные акты к теме:
- •Тема 11. Бюджет и бюджетное право Российской Федерации. Бюджетные права общественно-территориальных образований и бюджетные полномочия органов государственной власти и органов местного самоуправления
- •Нормативные акты к теме:
- •Налоговый кодекс Российской Федерации.
- •Тема 12. Бюджетное устройство Российской Федерации
- •Нормативные акты к теме:
- •Бюджетный кодекс Российской Федерации.
- •Налоговый кодекс Российской Федерации.
- •Тема 13. Бюджетный процесс в Российской Федерации
- •Нормативные акты к теме:
- •Тема 14. Государственные и муниципальные доходы Российской Федерации
- •Нормативные акты к теме:
- •Налоговый кодекс Российской Федерации.
- •Тема 15. Платежи за природные ресурсы в Российской Федерации
- •Нормативные акты к теме:
- •Налоговый кодекс Российской Федерации.
- •Тема 16. Налоговое право и налоговая система в Российской Федерации
- •Нормативные акты к теме:
- •Налоговый кодекс Российской Федерации.
- •Тема 17. Налоговые платежи юридических лиц
- •Нормативные акты к теме:
- •Налоговый кодекс Российской Федерации.
- •Тема 18. Налоговые платежи физических лиц
- •Нормативные акты к теме:
- •Налоговый кодекс Российской Федерации.
- •Тема 19. Государственный кредит и государственное страхование в системе государственных доходов
- •Нормативные акты к теме:
- •Тема 20. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов и сметно-бюджетное финансирование
- •Нормативные акты к теме:
- •Тема 21. Финансово-правовое регулирование банковского кредита и расчетов
- •Нормативные акты к теме:
- •Тема 22. Денежная система и денежное обращение в России. Валютное регулирование в Российской Федерации
- •Нормативные акты к теме:
- •Необходимо выбрать правильный ответ из предложенных вариантов ответов на вопросы:
- •Задания по контрольным работам для студентов заочного обучения Вариант 1
- •Вопросы теории:
- •Практические задачи и упражнения:
- •Вариант 2
- •Вопросы теории:
- •Практические задачи и упражнения:
- •Нормативно-правовые акты:
- •Учебная литература:
- •Тематика курсовых работ по финансовому праву:
- •Тематика дипломных работ по финансовому праву:
- •Специальная литература Монографии, книги, учебные пособия:
- •Статьи:
- •Справочные материалы Словари, сборники, комментарии:
- •Периодические и подписные издания:
Нормативные акты к теме:
Бюджетный кодекс Российской Федерации.
О внесении дополнений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части создания стабилизационного фонда Российской Федерации: Федеральный закон от 23.12.2003 № 184-ФЗ. //СЗ РФ 2003. № 52 (ч.1). Ст. 5038.
О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования межбюджетных отношений: Федеральный закон от 20.08.2004 г. № 120-ФЗ. //Российская газета от 25.08.2004. № 182.
О бюджетной классификации Российской Федерации: Федеральный закон от 15.08.1996 г. № 115-ФЗ (ред. от 06.05.2003). //СЗ РФ 1996. № 34. Ст. 4030; СЗ РФ 2000. № 32. Ст. 3338; 2001. № 33 (ч.2). Ст. 3437; 2002. № 19. Ст. 1796; 2003. № 19. Ст. 1751; 2004. № 22. Ст. 2095.
Налоговый кодекс Российской Федерации.
О Бюджете развития Российской Федерации: Федеральный закон от 26.11.1998 г. № 181-ФЗ. //СЗ РФ 1998. № 48. Ст. 5856.
О федеральном бюджете на 2004 год: Федеральный закон от 23.12.2003 № 186-ФЗ (ред. от 10.11.2004). //СЗ РФ 2003. № 52 (часть 1). Ст. 5038.
О федеральном бюджете на 2005 год: Федеральный закон от 23.12.2004 № 173-ФЗ. //Российская газета, № 287. 25.12.2004.
О бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на 2005 год: Федеральный закон от 20.12.2004 № 165-ФЗ. //Российская газета, № 286. 24.12.2004.
Об исполнении бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 2003 год: Федеральный закон от 20.12.2004 № 164-ФЗ. //Российская газета, № 284. 23.12.2004.
О Программе развития бюджетного федерализма в Российской Федерации на период до 2005 года: Постановление Правительства РФ от 15.08.2001 г. № 584. //СЗ РФ 2001. № 34. Ст. 3503.
Тема 12. Бюджетное устройство Российской Федерации
Вопросы темы:
Понятие бюджетного устройства Российской Федерации.
Общие принципы бюджетного устройства и правовые основы организации бюджетной системы Российской Федерации.
Бюджетная система Российской Федерации (понятие, структура).
Понятие и виды государственных внебюджетных фондов в Российской Федерации. Целевые бюджетные фонды: виды и особенности.
Распределение доходов и формирование расходов бюджетов. Понятие и виды собственных доходов. Расходные обязательства общественно-территориальных образований.
Межбюджетные отношения в Российской Федерации. Межбюджетные трансферты: формы, основные условия предоставления.
Фонды поддержки нижестоящих бюджетов, фонды компенсаций, иные фонды предоставления финансовой помощи другим бюджетам. Бюджетный кредит в системе межбюджетных трансфертов.
Задачи и упражнения:
№ 1. На основе составленной Вами схемы бюджетной системы Томской области выделите самостоятельные бюджеты области и ее муниципальных образований, покажите принципиальную разницу между этими видами бюджетов. Назовите все признаки консолидированного бюджета области и его соотношение с областной бюджетной системой.
Покажите особенности организации муниципальных образований и местных бюджетов в Томской области.
№ 2. Определите точное название всех самостоятельных и консолидированных бюджетов в бюджетной системе Российской Федерации. Покажите виды государственных и муниципальных бюджетов. Найдите отличительные особенности консолидированного и самостоятельного бюджета.
Назовите требования, предъявляемые принципами самостоятельности бюджетов и единства бюджетной системы. Нет ли между ними противоречий в общей системе бюджетного федерализма?
№ 3. На основе анализа бюджетного и налогового законодательства установите: чьими доходными источниками являются, и в какие бюджеты возможно поступление следующих налоговых платежей:
акцизы, налог на добавленную стоимость;
налог на прибыль организаций, налог с доходов физических лиц;
налог на имущество предприятий, налог на имущество физических лиц, транспортный налог;
плата за пользование недрами; единый социальный налог;
государственная пошлина?
Определите, каким образом решается вопрос о зачислении налоговых платежей в различные бюджеты.
№ 4. Найдите законодательное обоснование для распределения бюджетных расходов на содержание:
национальной обороны;
прокуратуры района и районного народного суда;
налоговых органов города Томска и Управления Федеральной налоговой службы по Томской области;
Департамента финансов администрации Томской области;
Мэрии г. Томска;
Администрации Томской области;
Томского областного театра драмы;
Томского государственного университета.
Возможно ли финансирование указанных объектов из различных бюджетов? Как разграничиваются расходные обязательства общественно-территориальных образований? Что такое реестр расходных обязательств?
№ 5. Найдите общее и особенное в государственных внебюджетных фондах (пенсионном фонде, фонде социального страхования и фондах обязательного медицинского страхования). Назовите систему управления данными фондами и их финансовые планы.
Имеется ли связь этих фондов с федеральными и региональными бюджетами? Какие имеются общие или однозначные источники формирования бюджетов этих фондов?
№ 6. Бухгалтерия акционерного общества при начислении страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации не включило в облагаемый фонд оплаты труда:
денежные премии и подарки, выдаваемые в качестве поощрений;
суммы материальной помощи, выданные своим работникам;
суммы по возмещению ущерба работникам, пострадавшим в результате технологической аварии на производстве;
стипендии студентов, обучающихся по направлению предприятия;
доходы по акциям работников-акционеров;
выплаты по гражданско-правовым договорам за работы и услуги.
Определите правомерность действий бухгалтерии акционерного общества. Каким образом должны определяться суммы выплат работникам, на которые начисляются страховые взносы в данный фонд?
№ 7. При изучении бюджетного законодательства и закона об организации местного самоуправления установите возможность создания целевых бюджетных и внебюджетных фондов муниципальных образований. Определите: какие средства финансовой помощи, и из каких источников могут получить местные бюджеты.
Как решается вопрос о финансировании вопросов межмуниципального характера? Какие виды «отрицательных» трансфертов возможны на муниципальном уровне?