Введение

Страхование – одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом «страх». Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств часто бывает больше числа пострадавших от разных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихий и других случайностей. При этом, чем большее количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.

В данном учебном пособии рассмотрены основные вопросы страхового дела: понятия, объекты и субъекты, классификация отраслей страхования, права и обязанности сторон, основы перестрахования. Подробно изложены назначения и сущность личного, имущественного страхования, страхования ответственности и предпринимательских рисков. Отдельная тема посвящена основным терминам в теории страховании и международной практике.

Курс лекций предназначен для студентов очной и заочной форм обучения по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Менеджмент», «Мировая экономика» и направления бакалавриата «Экономика».

Тема 1. Общая характеристика страхования

Вопросы:

1.1 Сущность страхования. Признаки и принципы.

1.2 Роль и функции страхования.

1.3 Классификация в страховании: отрасли и подотрасли.

1.4 Формы страхования. Обязательное и добровольное.

1.1 Сущность страхования. Признаки и принципы

В соответствии с Федеральным законом РФ от 27 ноября 1992 г. №4015‒1 «Об организации страхового дела в РФ» страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

В соответствии с указанным законом страховая деятельность (страховое дело) – это сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также сфера деятельности страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг связанных со страхованием и перестрахованием.

Страхование как экономическая категория характеризуется следующими признаками:

• случайным характером наступления определенного события (страхового случая);

• выражением ущерба в натуральной или денежной форме;

• наличием страхового риска;

• перераспределением ущерба во времени и пространстве;

• страховой фонд формируется за счет платежей страхователей;

• страховые платежи, мобилизованные в страховой фонд, возвращаются в форме страховых возмещений.

Страховая деятельность основана на принципах: эквивалентности и случайности.

Принцип эквивалентности предусматривает необходимость равновесия между доходами и расходами страховой компании.

Принцип случайности обусловлен тем, что события, от которых страхуются, носят случайный характер, и в каждом конкретном случае неизвестно возникнет ли данное событие.

Источниками формирования страховых фондов являются платежи физических и юридических лиц взимаемые на обязательной и добровольной основе. Существует три основные формы страхового фонда:

1. Государственные страховые фонды. Формируются в целях национальной безопасности и поддержки населения за счет обязательных платежей физических и юридических лиц. В Российской Федерации примерами государственных страховых фондов являются: ФОМС, ФСС, ПФ РФ. Средства из данных фондов используются в строгом соответствии с установленными нормативами.

2. Самострахование – это система создания страховых фондов хозяйствующими субъектами и домашними хозяйствами на добровольной основе. Исключением являются акционерные общества, для которых федеральным законодательством предписывается создание резервного фонда в размере не менее 5 процентов от его уставного капитала. Резервный фонд общества формируется путем обязательных ежегодных отчислений до достижения им размера, установленного уставом общества. Размер ежегодных отчислений предусматривается уставом общества, но не может быть менее 5 процентов от чистой прибыли до достижения размера, установленного уставом общества (ст. 35 Федерального закона «Об акционерных обществах» от 07 августа 2001 г. № 120–ФЗ).

3. Страхование – это особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховой защитой людей и их деятельность от различного рода опасностей. В современных условиях страхование имеет двойственный характер, с одной стороны – это форма социальной защиты населения и механизм компенсаций ущерба предприятиям и организациям при наступлении различных застрахованных рисков, а с другой стороны особый вид предпринимательской деятельности, осуществляемый в условиях риска и направленный на систематическое получение прибыли.

Источниками прибыли страховой организации являются доходы:

– от страховой деятельности;

– от инвестиционной деятельности;

– по акциям других предприятий;

– по банковским депозитам и т.д.