4.4 Доходы и расходы страховой компании

Состав и структура доходов и расходов страховой компании определяются совокупностью видов их деятельности.

Доходы страховщика включают в себя:

• поступление страховых премий по прямому страхованию;

• доходы от передачи рисков в перестрахование;

• доходы от принятых в перестрахование рисков;

• доходы, косвенно связанные со страховой деятельностью;

• доходы от нестраховой деятельности.

Доходы, косвенно связанные со страховой деятельностью, включают:

• косвенные комиссионные вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг страхового агента, страхового брокера, аварийного комиссара другим страховым компаниям;

• доходы, полученные от инвестирования страховых резервов и собственных средств;

• экономия средств на ведение дела по обязательному медицинскому страхованию.

К доходам от нестраховой деятельности относятся:

• прибыль от реализации основных фондов и прочих активов;

• доходы от сдачи имущества в аренду;

• доходы от нестраховой деятельности, не запрещенной законодательством;

• списанная кредиторская задолженность;

• внереализационные доходы.

Расходы страховой компании включают в себя:

• расходы, связанные с прямым страхованием;

• расходы, связанные с передачей рисков в перестрахование;

• расходы, связанные с принятием рисков в перестрахование;

• расходы на ведение дела;

• внереализационные потери, убытки.

Расходы на ведение дела делятся на 5 групп:

1. Организационные расходы – связанны с учреждением страховой компании;

2. Аквизиционные расходы – это расходы страховщика, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых договоров страхования при посредничестве страховых агентов;

3. Инкассационные расходы – это расходы, связанные с обслуживанием налично-денежного оборота (расходы на изготовление бланков, квитанций и т.д.);

4. Ликвидационные расходы – это расходы, связанные с ликвидацией ущерба, причинённого страховым случаем (расходы на оплату труда ликвидаторам, судебные издержки, расходы по выплате страхового возмещения);

5. Управленческие расходы – это расходы, связанные с управлением компанией. Могут быть разделены на общие расходы управления и расходы по управлению имуществом страховой компании.

К внереализационным потерям и убыткам относятся штрафы, пени, неустойки, убытки от списания дебиторской задолженности, отрицательные курсовые разницы.

Тема 5. Имущественное страхование

Вопросы:

5.1 Сущность и особенности имущественного страхования.

5.2 Характеристика страхования имущества юридических лиц.

5.3 Характеристика страхования имущества физических лиц.

5.4 Страхование транспортных средств (КАСКО).

5.5 Страхование грузов (КАРГО).

5.6 Страхование строительно-монтажных рисков.

5.1 Сущность и особенности имущественного страхования

Имущественное страхование – это отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах, а также имущественные права.

В соответствии с ГК РФ по договору имущественного страхования могут быть застрахованы следующие интересы:

1. риск утраты, потери, гибели или повреждения имущества;

2. Риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие наступления вреда жизни, здоровью и др.;

3. Риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушений своих обязательств контрагентами или изменение условий деятельности по независимым причинам;

4. Риск неполучения ожидаемых доходов.

В соответствии с условиями лицензирования выделяют следующие виды имущественного страхования:

– страхование наземного, воздушного, водного, морского транспорта, грузов;

– страхование от огня и сопутствующих опасностей;

– сельскохозяйственное страхование.

Имущественное страхование осуществляется в добровольной и обязательной формах. Так, обязательное страхование предусмотрено для государственного имущества, сданного в аренду.

Основные принципы страхования имущества:

1. Принцип страхового интереса означает наличие юридически обоснованной финансовой заинтересованности страхователя в объекте страхования. Договор может быть заключен собственником, либо лицом, которое пользуется имуществом на основании договора аренды или лизинга.

2. Принцип возмещения ущерба означает, что страхователь после наступления ущерба должен быть поставлен в такое финансовое положение, в котором он находился до его наступления.

3. Принцип реальной оценки страховой суммы означает, что страховая сумма не должна превышать действительную стоимость объекта. Действительная стоимость объекта определяется как балансовая или рыночная стоимость имущества. Договор может быть заключен на полную стоимость имущества или её часть, но не менее чем на 50%.

4. Принцип исключения двойного страхования является следствием того, что один и тот же объект застрахован в разных страховых компаниях с большей совокупной стоимостью, чем стоимость объекта. Если данное событие явилось следствием обмана со стороны страхователя, то заключенные договоры являются недействительными.

5. Принцип суброгации состоит в том, что после выплаты страхового возмещения страховая компания получает право на компенсацию расходов на основе предъявления регрессивного иска к лицу виновному в ущербе.

Срок исковой давности по требованиям, вытекающим из договора имущественного страхования, составляет два года.