- •Раздел 2. Анализ индустрии.
- •Раздел 5. Конкуренция на рынках сбыта.
- •Раздел 6. План маркетинга.
- •Раздел 7. Планирование производства.
- •Раздел 8. Правовое обеспечение деятельности организации.
- •Сколько человек будут иметь долю в собственности организации?
- •Какие права контроля будет иметь каждый из совладельцев?
- •Каким образом будут распределяться риски и вознаграждение?
- •Раздел 9. Организационный план.
- •Раздел 10. Оценка риска и страхование.
- •Раздел 11. Финансовый план.
- •Раздел 12. Swot-анализ.
- •Матрица swot
Раздел 10. Оценка риска и страхование.
В данном разделе необходимо сконцентрироваться на следующих аспектах:
долгосрочные цели организации;
стратегии достижения этих целей;
потенциальные риски;
стратегии выхода.
Таблица 9.1
Анализ организационных рисков
Виды рисков |
Описание риска |
Вероятность возникновения риска |
Убытки |
Способы минимизации риска |
Кадровые Финансовые Маркетинговые Технологические Политические Юридические Экологические Строительные Специфические Форс-мажор |
|
|
|
|
Раздел 11. Финансовый план.
Основной задачей данного раздела является обоснование финансовых результатов проекта. Для этого необходимо:
Составить финансовую модель проекта.
Определить основные показатели эффективности и финансовой состоятельности проекта.
Таблица 10.1
Отчет о прогнозируемых прибылях и убытках
Показатели |
Месяц 1 (квартал1, год1) |
Месяц 2 (квартал2, год2) |
…
|
Всего за период |
||||
План |
Факт |
План |
Факт |
|
План |
Факт |
||
Продажи/Выручка |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прямые затраты |
|
|
|
|
|
|
|
|
Сырье, материалы и комплектующие |
|
|
|
|
|
|
|
|
Производственная электроэнергия/мощности |
|
|
|
|
|
|
|
|
Заработная плата производственного персонала |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итог прямые затраты |
|
|
|
|
|
|
|
|
Валовая прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
Косвенные (операционные) затраты |
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты на продажу (коммерческие расходы) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Заработная плата управленческого персонала |
|
|
|
|
|
|
|
|
Единый социальный налог |
|
|
|
|
|
|
|
|
Налоги с оборота и др., за исключением налога на прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого косвенные затраты |
|
|
|
|
|
|
|
|
Операционная прибыль (до уплаты процентов по займам и налогов) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Проценты по займам и кредитам |
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистая прибыль до уплаты налогов |
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистая прибыль после уплаты налогов |
|
|
|
|
|
|
|
|
В данном разделе также важно показать процесс поступлений и расходования денег в процессе деятельности организации. Для этого финансовой службой разрабатывается отчёт движения денежных средств, который составляется как суммарный результат деятельности организации по всем видам товаров и услуг (табл. 10.2).
Таблица 10.2
Отчет о прогнозируемом движении денежных средств
Показатели |
Месяц 1 (квартал1, год1) |
Месяц 2 (квартал2, год2) |
…
|
Всего за период |
|||
План |
Факт |
План |
Факт |
План |
Факт |
||
Доход от продажи товаров (услуг) |
|
|
|
|
|
|
|
Денежные издержки на производство и реализацию товаров (услуг) по статьям |
|
|
|
|
|
|
|
Налоги |
|
|
|
|
|
|
|
Отчисления с фонда заработной платы |
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды |
|
|
|
|
|
|
|
Инвестиции в имеющееся оборудование |
|
|
|
|
|
|
|
Инвестиции на приобретение нового оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
Закупка материалов, сырья, комплектующих |
|
|
|
|
|
|
|
Процентные издержки |
|
|
|
|
|
|
|
Затраты, связанные с повышением качества товаров, разработкой новых моделей |
|
|
|
|
|
|
|
Суммарные затраты денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
Добавление к активной части баланса |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 10.3
График возврата инвестиционных средств
|
Периоды проекта |
|||||||
Начало периода 1 |
Конец периода 1 |
Конец периода 2 |
… |
… |
… |
Конец периода N |
Итого |
|
Объем инвестиций |
|
|
|
|
|
|
|
|
Погашение задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 10.4
Основные показатели эффективности и финансовой состоятельности проектов
Показатель |
Значение |
Чистый дисконтированный приведенный доход (NPV) |
|
Внутренняя норма рентабельности (IRR) |
|
Дисконтированный период окупаемости (DBP) |
|
Индекс прибыльности (PI) |
|
Экономическая добавленная стоимость (EVA) |
|
Рентабельность инвестированного капитала (ROIC) |
|
Средневзвешенная цена капитала (WACC) |
|
В балансовом отчёте должен содержаться полный перечень активов (собственности) и пассивов (задолженности) организации (табл. 10.5).
Таблица 10.5
Прогнозируемый баланс
АКТИВЫ |
Период 1 |
… |
Период N |
1 |
2 |
3 |
4 |
Внеоборотные активы
|
|
|
|
- балансовая стоимость |
|
|
|
- начисленный износ |
|
|
|
- остаточная стоимость |
|
|
|
2. Незавершенные капитальные вложения |
|
|
|
Текущие активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Окончание таблицы 10.5 |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
7. Свободные денежные средства |
|
|
|
8. Прочие текущие активы |
|
|
|
Итого активов |
|
|
|
ПАССИВЫ |
Период 1 |
… |
Период N |
Капитал |
|
|
|
|
|
|
|
- уставный капитал |
|
|
|
- учредительный капитал |
|
|
|
- акционерный капитал |
|
|
|
- целевые финансирование и поступления |
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Текущие обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
- счета к оплате |
|
|
|
- расчеты с бюджетом |
|
|
|
|
|
|
|
Итого пассивов |
|
|
|