Структура собственных средств

01.01.2011 г.	01.01.2012 г.

█ - уставный капитал	█ - резервный капитал
█ - добавочный капитал	█ - нераспределенная прибыль (убыток)

Уставный капитал организации оставался неизменным на всем промежутке исследования. Уровень добавочного капитала снизился на 268 тыс. руб. и составил 47594 тыс. руб. Также в структуре баланса присутствует резервный капитал в сумме 15 тыс. руб. Как на начало, так и на конец исследуемого периода в балансе предприятия присутствует нераспределенная прибыль. При этом ее уровень возрос на 11473 тыс. руб. и составил 144748 тыс. руб.

Заемные средства предприятия как на начало, так и на конец периода состоят из долгосрочных и краткосрочных обязательств.

Структура заемных средств

01.01.2011 г.	01.01.2012 г.

█ - долгосрочные заемные средства	█ - доходы будущих периодов
█ - краткосрочные заемные средства	█ - резервы предстоящих расходов
█ - кредиторская задолженность	█ - прочие краткосрочные пассивы

Долгосрочные обязательства за период анализа снизились на 321 тыс. руб. и составляют 26359 тыс. руб. или 98.8 % от их первоначального уровня. В структуре долгосрочных обязательств на начало периода присутствуют кредиты и займы, уровень которых составляет 14.42 % от общей суммы обязательств со сроком погашения свыше 12 месяцев, отложенные налоговые обязательства. В конце периода долгосрочные обязательства состоят из кредитов и займов на 10.96 %, отложенных налоговых обязательств на 89.04 %.

По строке 1510 баланса (краткосрочные заемные средства) – сумма заемных средств на 01.01.2012 г. возросла по сравнению с положением на 01.01.2011 г. на 9634 тыс. руб. и составила 9634 тыс. руб. Сумма кредиторской задолженности на 01.01.2012 г. сократилась по сравнению с положением на 01.01.2011 г. на 48824 тыс. руб. и составила 987298 тыс. руб. Наблюдается высокий удельный вес кредиторской задолженности. По состоянию на 01.01.2011 г. ее уровень составляет 83.1 % общей стоимости имущества предприятия, а на 01.01.2012 г. - 80.93 %.

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности

01.01.2011 г.	01.01.2012 г.

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности в исследуемом периоде не изменилось. При этом по состоянию на 01.01.2011 г. кредиторская задолженность превышает дебиторскую на 180.9 %, а по состоянию на 01.01.2012 г. на 156.9 %. Таким образом, за исследуемый период увеличилось отвлечение средств из оборота предприятия, возросло косвенное кредитование средствами данной организации других предприятий. Организация несет убытки от обесценения дебиторской задолженности. Необходимо принять всевозможные меры по взысканию дебиторской задолженности в целях покрытия задолженности предприятия перед кредиторами.

В структуре пассива баланса по состоянию на конец исследуемого периода присутствуют также резервы предстоящих расходов.

Уменьшение активов на 26906 тыс. руб. сопровождается одновременным уменьшением обязательств предприятия на 38111 тыс. руб. Так как платежеспособность зависит от покрытия обязательств предприятия его активами, можно утверждать, что вследствие того, что обязательства организации снизились в большей степени, чем стоимость активов, отношение текущих пассивов к текущим активам изменилось и повлекло улучшение платежеспособности.