- •Сравнительный аналитический баланс оао "Завод Арсенал"
- •Анализ структуры актива баланса по состоянию на 01.01.2012 г., а также изменения его значимых составляющих произведем на основе следующей схемы:
- •Структура актива баланса по состоянию 01.01.2012 г.
- •Структура оборотных активов
- •Анализ структуры пассива баланса на 01.01.2012 г. Произведем на основе следующей схемы:
- •Структура пассива баланса по состоянию 01.01.2012 г.
- •Структура собственных средств
- •Структура заемных средств
- •Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности
- •Динамика собственных и заемных средств
- •Анализ платежеспособности оао "Завод Арсенал"
- •Расчет влияния факторов на изменение коэффициента текущей ликвидности Изменение уровня коэффициента текущей ликвидности
- •Анализ рыночной устойчивости оао "Завод Арсенал"
- •I. Показатели, определяющие состояние оборотных средств
- •II. Показатели, определяющие состояние основных средств
- •III. Показатели, характеризующие структуру капитала
- •Анализ финансовой устойчивости оао "Завод Арсенал"
- •Оценка абсолютных показателей финансовой устойчивости
- •Анализ влияния факторов на изменение собственного оборотного капитала
- •Изменение наличия собственных оборотных средств
- •Оценка ликвидности баланса оао "Завод Арсенал"
- •Анализ деловой активности оао "Завод Арсенал"
- •Оценка абсолютных показателей финансовой устойчивости
- •Показатели управления материальными запасами
- •Показатели управления дебиторской и кредиторской задолженностью
- •Анализ финансовых результатов оао "Завод Арсенал"
- •Динамика структуры прибыли до налогообложения
- •Динамика факторов формирования финансовых результатов деятельности
- •Динамика показателей прибыли
- •Динамика структуры прибыли до налогообложения
- •Распределение прибыли до налогообложения
- •Расчет порога рентабельности и запаса финансовой прочности
- •Балльная оценка финансовой устойчивости оао "Завод Арсенал"
- •Критерии оценки показателей финансовой устойчивости предприятия
- •Классификация финансовой устойчивости по сумме баллов
- •Количество набранных баллов, характеризующих финансовую устойчивость
- •Оценка кредитоспособности заемщика (методика СберБанка России) оао "Завод Арсенал"
- •Основные оценочные показатели методики Сбербанка рф
- •Оценка класса кредитоспособности предприятия-заемщика по методике Сбербанка рф
- •Дифференциация показателей по категориям
- •Расчет чистых активов акционерного общества (в балансовой оценке) ооо "Сахалинка"
- •Расчет стоимости чистых активов по бухгалтерскому балансу
- •Соотношение стоимости чистых активов и уставного капитала, тыс. Руб.
- •Показатели эффективности использования чистых активов
- •Расчет эффекта финансового рычага ооо "Сахалинка"
- •Расчет эффекта финансового рычага ооо "Сахалинка"
- •Текущие финансовые потребности ооо "Сахалинка"
- •Определение текущих финансовых потребностей ооо "Сахалинка" для осуществления операционной деятельности
- •Определение типов политики управления текущими активами и политики управления текущими пассивами на ооо "Сахалинка"
- •Матрица выбора политики комплексного оперативного управления текущими активами и текущими пассивами.
- •Оценка финансового потенциала ооо "Сахалинка"
- •Оценка уровня финансовых показателей
- •Кривая фпо по финансовым показателям
- •Анализ использования капитала ооо "Сахалинка"
- •1. Анализ эффективности использования капитала
- •2. Анализ интенсивности использования капитала
- •3. Анализ оборачиваемости оборотного капитала
- •Общая продолжительность оборота оборотного капитала
- •Модель «дюпона» ооо "Сахалинка"
- •Расчет динамики показателей доходности компании
- •Модели оценки вероятности банкротства ооо "Сахалинка"
- •Оценка вероятности банкротства
- •Оценка вероятности банкротства на основе модели Фулмера
- •Оценка вероятности банкротства на основе модели Стрингейта
- •Оценка вероятности банкротства на основе модели Лиса и Таффлера
- •Комплексная оценка интенсификации и эффективности хозяйственной деятельности ооо "Сахалинка"
- •Расчет показателей интенсификации использования ресурсов ооо "Сахалинка"
- •Сводный анализ показателей интенсификации ооо "Сахалинка"
- •Определение финансовой устойчивости должника - сельскохозяйственного товаропроизводителя ооо "Сахалинка"
2. Анализ интенсивности использования капитала
Наименование показателя |
за 2010 |
за 2011 |
изменение |
базис |
отчет |
||
1. Выручка от продаж |
200 |
100 |
-100 |
2. Стоимость функционирующего капитала |
3685 |
4400 |
715 |
в том числе оборотного |
3427 |
4135.5 |
708.5 |
3. Удельный вес оборотных активов в общей сумме капиталов,% |
0.93 |
0.94 |
0.01 |
4. Коэффициент оборачиваемости капитала |
0.054 |
0.023 |
-0.031 |
в том числе оборотного |
0.058 |
0.024 |
-0.034 |
5. Продолжительность оборота капитала |
6666.667 |
15652.174 |
8985.507 |
в том числе оборотного |
6206.897 |
15000 |
8793.103 |
6. Изменение коэффициента оборачиваемости капитала за счет |
|
|
|
структуры капитала |
0.0006 |
|
|
скорости оборота оборотного капитала |
-0.032 |
|
|
7. Изменение продолжительности оборота капитала за счет |
|
|
|
структуры капитала |
171.585 |
|
|
скорости оборота оборотного капитала |
9454.949 |
|
|
8. Экономический эффект |
2495.974 |
|
|
На предприятии продолжительность оборота совокупного капитала увеличилась на 8985.5 дней, а коэффициент оборачиваемости соответственно уменьшился на -0.031. Замедление оборачиваемости совокупного капитала произошло за счет уменьшения скорости оборота оборотного капитала при незначительном росте доли последнего в общей сумме капитала.
В связи с замедлением оборачиваемости оборотного капитала на 8985.5 дней произошло дополнительное привлечение средств в оборот на сумму 2496 тыс. руб.
3. Анализ оборачиваемости оборотного капитала
Наименование показателя |
за 2010 |
за 2011 |
изменение |
базис |
отчет |
||
1. Общая сумма оборотного капитала |
3427 |
4135.5 |
708.5 |
в том числе в |
|
|
|
- запасов |
1680 |
2586.5 |
906.5 |
- дебиторской задолженности |
1561 |
1450.5 |
-110.5 |
- денежной наличностью |
186 |
98.5 |
-87.5 |
2. Выручка от продаж |
200 |
100 |
-100 |
3. Общая продолжительность оборота оборотного капитала, дни |
6168.6 |
14887.8 |
8719.2 |
в том числе в |
|
|
|
- запасов |
3024 |
9311.4 |
6287.4 |
- дебиторской задолженности |
2809.8 |
5221.8 |
2412 |
- денежной наличностью |
334.8 |
354.6 |
19.8 |
4. Изменение продолжительности оборота оборотного капитала за счет |
|
|
|
суммы оборота оборотного капитала |
7443.72 |
|
|
средних остатков оборотного капитала |
1275.3 |
|
|
в том числе за счет изменения средних остатков |
|
|
|
- запасов |
1631.7 |
|
|
- дебиторской задолженности |
-198.9 |
|
|
- денежной наличностью |
-157.5 |
|
|