- •Сравнительный аналитический баланс оао "Завод Арсенал"
- •Анализ структуры актива баланса по состоянию на 01.01.2012 г., а также изменения его значимых составляющих произведем на основе следующей схемы:
- •Структура актива баланса по состоянию 01.01.2012 г.
- •Структура оборотных активов
- •Анализ структуры пассива баланса на 01.01.2012 г. Произведем на основе следующей схемы:
- •Структура пассива баланса по состоянию 01.01.2012 г.
- •Структура собственных средств
- •Структура заемных средств
- •Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности
- •Динамика собственных и заемных средств
- •Анализ платежеспособности оао "Завод Арсенал"
- •Расчет влияния факторов на изменение коэффициента текущей ликвидности Изменение уровня коэффициента текущей ликвидности
- •Анализ рыночной устойчивости оао "Завод Арсенал"
- •I. Показатели, определяющие состояние оборотных средств
- •II. Показатели, определяющие состояние основных средств
- •III. Показатели, характеризующие структуру капитала
- •Анализ финансовой устойчивости оао "Завод Арсенал"
- •Оценка абсолютных показателей финансовой устойчивости
- •Анализ влияния факторов на изменение собственного оборотного капитала
- •Изменение наличия собственных оборотных средств
- •Оценка ликвидности баланса оао "Завод Арсенал"
- •Анализ деловой активности оао "Завод Арсенал"
- •Оценка абсолютных показателей финансовой устойчивости
- •Показатели управления материальными запасами
- •Показатели управления дебиторской и кредиторской задолженностью
- •Анализ финансовых результатов оао "Завод Арсенал"
- •Динамика структуры прибыли до налогообложения
- •Динамика факторов формирования финансовых результатов деятельности
- •Динамика показателей прибыли
- •Динамика структуры прибыли до налогообложения
- •Распределение прибыли до налогообложения
- •Расчет порога рентабельности и запаса финансовой прочности
- •Балльная оценка финансовой устойчивости оао "Завод Арсенал"
- •Критерии оценки показателей финансовой устойчивости предприятия
- •Классификация финансовой устойчивости по сумме баллов
- •Количество набранных баллов, характеризующих финансовую устойчивость
- •Оценка кредитоспособности заемщика (методика СберБанка России) оао "Завод Арсенал"
- •Основные оценочные показатели методики Сбербанка рф
- •Оценка класса кредитоспособности предприятия-заемщика по методике Сбербанка рф
- •Дифференциация показателей по категориям
- •Расчет чистых активов акционерного общества (в балансовой оценке) ооо "Сахалинка"
- •Расчет стоимости чистых активов по бухгалтерскому балансу
- •Соотношение стоимости чистых активов и уставного капитала, тыс. Руб.
- •Показатели эффективности использования чистых активов
- •Расчет эффекта финансового рычага ооо "Сахалинка"
- •Расчет эффекта финансового рычага ооо "Сахалинка"
- •Текущие финансовые потребности ооо "Сахалинка"
- •Определение текущих финансовых потребностей ооо "Сахалинка" для осуществления операционной деятельности
- •Определение типов политики управления текущими активами и политики управления текущими пассивами на ооо "Сахалинка"
- •Матрица выбора политики комплексного оперативного управления текущими активами и текущими пассивами.
- •Оценка финансового потенциала ооо "Сахалинка"
- •Оценка уровня финансовых показателей
- •Кривая фпо по финансовым показателям
- •Анализ использования капитала ооо "Сахалинка"
- •1. Анализ эффективности использования капитала
- •2. Анализ интенсивности использования капитала
- •3. Анализ оборачиваемости оборотного капитала
- •Общая продолжительность оборота оборотного капитала
- •Модель «дюпона» ооо "Сахалинка"
- •Расчет динамики показателей доходности компании
- •Модели оценки вероятности банкротства ооо "Сахалинка"
- •Оценка вероятности банкротства
- •Оценка вероятности банкротства на основе модели Фулмера
- •Оценка вероятности банкротства на основе модели Стрингейта
- •Оценка вероятности банкротства на основе модели Лиса и Таффлера
- •Комплексная оценка интенсификации и эффективности хозяйственной деятельности ооо "Сахалинка"
- •Расчет показателей интенсификации использования ресурсов ооо "Сахалинка"
- •Сводный анализ показателей интенсификации ооо "Сахалинка"
- •Определение финансовой устойчивости должника - сельскохозяйственного товаропроизводителя ооо "Сахалинка"
Структура оборотных активов
01.01.2011 г. |
01.01.2012 г. |
|
|
█ - запасы |
█ - краткосрочные финансовые вложения |
█ - дебиторская задолженность (после 12 мес.) |
█ - денежные средства |
█ - дебиторская задолженность (до 12 мес.) |
█ - прочие оборотные активы |
Как видно из схемы, описывающей структуру активов предприятия, в начале и в конце анализируемого периода средства организации используются за ее пределами. При этом за анализируемый период их сумма снизилась на 394862 тыс. руб. и составила 441598 тыс. руб.
Анализ структуры пассива баланса на 01.01.2012 г. Произведем на основе следующей схемы:
Собственный капитал 192417 тыс. руб. |
|
|
Капитал и резервы 192417 тыс. руб. |
|
|
Постоянный капитал 218776 тыс. руб. |
||||
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
Долгосрочные обязательства 26359 тыс. руб. |
|
|||||||
Заемный капитал 1027480 тыс. руб. |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
Краткосрочные обязательства 1001121 тыс. руб. |
|
|
Переменный капитал 1001121 тыс. руб. |
||||
|
|
|
||||||||
Структура пассива баланса по состоянию 01.01.2012 г.
|
Факторы первого порядка |
|
Факторы второго порядка |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение уставного капитала 0 тыс. руб. или 0 % |
|
|||||||
|
|
||||||||
|
|
|
|||||||
|
Изменение добавочного капитала -268 тыс. руб. или 1 % |
|
|||||||
|
Изменение собственного капитала 11205 тыс. руб. или -41.64 % |
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
Изменение суммы кредитов и займов 9634 тыс. руб. или -35.81 % |
|||
|
|
|
|
|
|
||||
Изменение общей стоимости имущества -26906 тыс. руб. или 100% |
|
|
|
Изменение резервного капитала 0 тыс. руб. или 0 % |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Изменение кредиторской задолженности -48824 тыс. руб. или 181.46 % |
|||
|
|
|
|
|
|
||||
|
Изменение суммы долгосрочных обязательств -321 тыс. руб. или 1.19 % |
|
|
Изменение прибыли (убытка) 11473 тыс. руб. или -42.64 % |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Изменение задолженности по дивидендам 0 тыс. руб. или 0 % |
|||
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
||||||||
|
|
|
|
Изменение доходов будущих периодов 0 тыс. руб. или 0 % |
|||||
|
Изменение суммы краткосрочных обязательств -37790 тыс. руб. или 140.45 % |
|
|
||||||
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
Изменение резервов предстоящих расходов 1400 тыс. руб. или -5.2 % |
||
|
|
|
|||||||
Как видно из приведенной схемы, пассив баланса по состоянию на 01.01.2012 г. состоит из капитала и резервов, долгосрочных обязательств, краткосрочных обязательств. При этом собственный капитал составляет 15.77% от общей стоимости источников имущества организации, долгосрочные обязательства находятся на уровне 2.16% от стоимости имущества, удельный вес краткосрочных обязательств равен 82.07%.
В конце анализируемого периода в составе собственного капитала предприятия выделяется уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль.