Вариант 4

I. Теоритические вопросы.

1.1. Основной порядок зачета и возврата налогов, укажите статью ( и ) ( главу ), в которой ( ых ) регулируется порядок зачета и возврата налогов.

1.2. Порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении по налоговой ставке 0%, указать статью, которая регулирует это порядок.

II. Практическая часть.

2.1. Организация отгрузила продукции покупателям по ценам без НДС на сумму 3.700.000 руб. Арендует у Комитета по имуществу помещение, за что уплачивает еже-месячно 100.000 руб. Произведены расходы за квартал: услуги банка по договору бан-ковского счета – 5.000 руб., израсходованы материалы на производство продукции 900.000 руб. без НДС, начислена зарплата – 500.000 руб., начислены страховые взносы - ???, оплачены представительские расходы – 26.000 руб., получены, но не оплачены кон-сультационные услуги – 15.000 руб. без НДС. Определить сумму НДС, подлежащую к уп-лате в бюджет и сумму налога на прибыль за отчетный период. Метод признания доходов и расходов – метод начисления.

2.2. Работник, инвалид с детства, работает в организации и ежемесячно начисля-ется зарплата в размере 12.000 руб. В январе выдана материальная помощь в сумме 14.000 руб. Имеет двух детей в возрасте до 18 лет. Удержать НДФЛ и начислить страховые взно-сы по фондам за январь .

2.3. В апреле ООО «Ромашка» купило и зарегистрировало в ГИБДД автомобиль. Мощность автомобиля – 80 л. с. Автомобили использовали весь оставшийся год. Субъект,

Где зарегистрирован автомобиль ставка налога увеличена в 5 раз от ставки, принятой в нк рф. Исчислить транспортный налог за год

2.4. 01 мая работник получил от своей организации ссуду 100.000 руб. на 6 меся-цев. За пользование ссудой работник должен заплатить 5% годовых. Ставки рефинанси-рования на момент выдачи 5,5% годовых. 01 ноября работник вернул ссуду вместе с про-центами. Определить сумму материальной выгоды, полученной в виде экономии на про-центах и сумму НДФЛ.

2.5. ИП Федоров С. Н. оказывает услуги по ремонту автотранспортных средств в г. Новосибирске. Количество работников на станции ремонта 5 человек. Сумма фиксиро-ванных платежей на финасирование трудовой пенсии, реально уплаченных ИП за 3 квартал – 4.800 руб., сумма уплаченных страховых взносов за работников за 3 квартал – 13.580 руб.

Справка: К1 – применить к текущему году; К2 – определенный в г. Новосибирске.

Исчислить единый налог на вмененный доход за 3 квартал.

Вариант 5

I. Теоритические вопросы.

1.1. Что представляет собой налоговой контроль, его основная цель, задачи, функ-ции и формы проведения налогового контроля, укажите статью ( и ) ( главу ), в которой ( ых ) описывается налоговый контроль.

1.2. Что представляет собой государственная пошлина и в каких случаях уплачен-ная пошлина подлежит возврату, укажите статью ( и ), которая регламентирует возврат уплаченной пошлины.

II. Практическая часть.

2.1. ООО «Сельхозтехника» занимается производством запасных частей к сельхоз-технике. Во 2 квартале реализовано запчастей по ценам без НДС на сумму 4.600.000 руб., в счет – фактурах был выделен НДС 18%. Были получены материалы для производства деталей в сумме 2.950.000 руб., в т.ч. НДС 18%. Были получены счета – фактуры за ока-занные транспортные услуги – 35.400 руб., в т.ч. НДС; за коммунальные услуги – 70.800 руб., в т.ч. НДС. Определить сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет.

2.2. В 2012 г. ООО «Ромашка» провело розыгрыш призов среди покупателей своей продукции. На их покупку организация истратила 900.000 руб., в т. ч. НДС 18%. Выручка за 2012 год составила 60.000.000 руб., без НДС. Определить сумму расходов на рекламу, на которую можно уменьшить налогооблагаемую прибыль.

2.3. В октябре Федоров С. Н. внес в кассу Детского спортивного клуба благотвори-тельный взнос 150.000 руб. Годовой заработок составил 450.000 руб. С этого дохода рабо-тодатель удержал НДФЛ в размере 58.500 руб. По окончании календарного года Федоров С. Н обратился в налоговый орган за социальным налоговым вычетом. Определить сумму НДФЛ, которая будет возвращена Федорову.

2.4. Организации в Новосибирской области установлен ежемесячный лимит поль-зования поверхностными водными объектами: по забору воды для технологических нужд – 15. 000 куб. м. Фактический забор за 2 квартал – 55.000 куб. м. Исчислить за квартал водный налог.

2.5. ООО «Незабудка» осуществляет деятельность по размещению рекламных щитов на улицах г. Новосибирска. Во 2 квартале было установлено 15 рекламных щитов площа-дью 3,5 кв. м каждый. Сумма уплаченных страховых взносов за 2 квартал – 33.000 руб.

Справка: К1 – применить к текущему году; К2 – определенный в г. Новосибирске.

Исчислить единый налог на вмененный доход за 2 квартал.