5.3. Объем кредитных ресурсов. Эффективность кредита

В составе ссудного фонда (ресурсов для кредитования) выделяют:

1. денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала;

2. денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также амортизационные отчисления, используемые для капиталовложений;

3. государственный денежный резерв, состоящий из текущих денежных ресурсов бюджета;

4. фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений);

5. денежные накопления населения, аккумулируемые банками;

6. эмиссию денежных знаков, осуществляемую в результате роста оборота наличных денег.

Одной из основных задач статистики кредита является определение объема эффективных ресурсов коммерческих банков, которые могут быть использованы как ресурсы для кредитования.

Объем эффективных ресурсов коммерческих банков рассчитывается как разность между суммой пассивов баланса банка (за вычетом вложений в активы, которые не могут быть использованы на кредитные вложения) и остатков привлеченных средств, направленных в фонд кредитных ресурсов, а также размещенных в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд.

Формула для расчета объема эффективных ресурсов коммерческих банков:

Кр =УФ + 0_сс +Д+0_р +0_пр –НА– к₁*Об₁– к₂*Об₂ – к₃*Об₃ –

– к₄*В – к₅*n

где Кр — эффективные кредитные ресурсы;

УФ — уставный фонд;

Осс— остатки собственных средств банка;

Д — депозиты;

О_пр — остатки прочих привлеченных средств;

НА — ресурсы, вложенные в здания банка и другие низко-ликвидные активы;

Об — остатки привлеченных средств до востребования и срочные вклады до 30 дней;

Об₂ — срочные обязательства от 30 до 90 дней;

Об₃ — срочные обязательства свыше 90 дней;

В — остатки по валютным счетам;

n — средства, размещенные в ликвидные активы, исключа­ющие их использование для выдачи ссуд;

k₁ –k₅ — нормативы обязательных резервов.

Эффективность использования кредитных ресурсов оценивается по формуле:

Экр = ΣКВф*Тi

ΣКВэ*Тi

где КВ_ф.— фактические кредитные вложения;

Тi.— период, на который выданы ссуды;

КВ_Э. — эффективные кредитные ресурсы.

Если известен показатель эффективности кредитных ресурсов Экр, то можно рассчитать показатель степени недоиспользования ресурсов (процент резерва в использовании кредитных ресурсов):

Rис_П=(1-Э_Кр)*100%.

Для сравнения эффективности кредитования различных отраслей (предприятий) применяется показатель:

Э =Q / S

где Q — объем производства; S — кредитные вложения.

Отсюда Q = Э*S.

5.4 Статистический анализ оборачиваемости кредита

Для анализа уровня оборачиваемости кредита используются два показателя: длительность пользования кредитом и количество оборотов, совершенных кредитом за период. Для расчета этих показателей необходимо предварительно рассчитать средний остаток задолженности по ссудам или средний остаток кредита по формуле средней хронологической (в связи с тем, что сведения об остатках кредита в статистической отчетности показываются на определенную дату):

ОС _сред = (ОСк – ОСн)/2

Скорость погашения (число оборотов кредита за календарный период) определяется по формуле:

n_п = Кп

ОС _сред

где К_П — оборот кредита по погашению;

ОС сред — средние остатки кредита.

Средняя длительность пользования кредитом является обратным показателем скорости погашения кредита:

t=Д/ п_п

где Д — число календарных дней в периоде.

Данный показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд использует банк для кредитования одного и того же объема производства.

Количество оборотов кредита определяется путем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:

N= Кп / Осред

Данный показатель характеризует число оборотов, совершен­ных краткосрочным кредитом за изучаемый период в разрезе по клиентуре банковского учреждения, отрасли и т.д. Число оборотов ссуд является прямым показателем оборачиваемости кредита.

Показатель уровня оборачиваемости ссуд можно также вычислить по данным о выдаче ссуд. В этом случае он будет характеризовать процесс оборачиваемости с учетом выдачи кредита.

На основании того, что показатели оборота кредита по выдаче, погашению и его остаток взаимосвязаны между собой, уровни оборачиваемости кредита, вычисленные по данным его оборота по выдаче и погашению, также взаимосвязаны.

Помимо вышеперечисленных показателей, в статистике кредита рассчитываются показатели оборачиваемости просроченных ссуд и доля просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам для оценки и анализа просроченных ссуд.