Занятие 5 Проблемы налогообложения прибыли организаций

Цель занятий: студенты изучат основы и проблемы налогообложения прибыли организаций.

Задачи:

В ходе работы на занятиях студенты:

• будут анализировать объект и налоговую базу по налогу на прибыль организаций;

• узнают специфику применения методов признания доходов и расходов;

• рассмотрят особенности применения различных налоговых ставок;

• научатся определять итоговую сумму налогов к уплате в бюджет;

• узнают особенности постановки налогового учета в организациях.

Основные понятия: состав плательщиков налога на прибыль, метод начисления доходов и расходов, кассовый метод признания доходов и расходов, налоговая база по налогу на прибыль.

Вопросы:

1. Состав плательщиков налога на прибыль организаций.

2. Методы признания доходов и расходов организаций для целей налогообложения.

3. Обычные и специальные ставки налога на прибыль.

4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль.

5. Особенности определения налога на прибыль организациями, имеющими обособленные подразделения.

Прогнозируемый результат:

В результате работы на занятиях студенты:

• понимают элементы налога на прибыль;

• знают порядок расчета налога на прибыль;

• знают особенности использования убытка при определении налоговой базы по налогу на прибыль;

• разбираются в особенностях постановки налогового учета в организациях.

Литература:

Учебники:

1. Налоги и налогообложение: Учебник для студентов экономических вузов, аспирантов, преподавателей / Врублевский Н.Д., Романовский М.В. — 4-е издание исправленное и дополненное. — СПб.: Питер, 2008 – С. 108-112.

2. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. Пансков В.Г., Князев В.Г. — М.: МЦФЭР, 2010- С.56-78.

Источники:

3. Жидкова Е.Ю. Налоги и налогообложение: учеб. пособие- М.: Эксмо, 2009 – С.205-259.

4. Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2009, С.81-93.

Занятие 6 Проблемы исчисления и уплаты прочих федеральных налогов и сборов

Цель занятий: студенты изучат основы и проблемы исчисления и уплаты прочих федеральных налогов и сборов

Задачи:

В ходе работы на занятиях студенты:

• будут анализировать объект и налоговую базу по прочим федеральным налогам;

• научатся определять итоговую сумму налогов к уплате в бюджет;

• рассмотрят особенности применения налоговых ставок по прочим федеральным налогам;

• узнают специфику установления государственных пошлин.

Основные понятия: налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина.

Вопросы:

1. Состав плательщиков и объект налога на добычу полезных ископаемых;.

2. Особенности определения водного налога;

3. Порядок уплаты сбора за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;

4. Порядок уплаты государственных пошлин.

Прогнозируемый результат:

В результате работы на занятиях студенты:

• понимают элементы прочих федеральных налогов;

• знают порядок расчета прочих федеральных налогов;

• знают особенности уплаты государствнных пошлин.

Литература:

Учебники:

1. Налоги и налогообложение: Учебник для студентов экономических вузов, аспирантов, преподавателей / Врублевский Н.Д., Романовский М.В. — 4-е издание исправленное и дополненное. — СПб.: Питер, 2008 – С. 158-167.

2. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. Пансков В.Г., Князев В.Г. — М.: МЦФЭР, 2010- С.90-120.

Источники:

3. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Часть вторая, главы 25.1-25.3, 26, статьи 333.1-346.

4. Жидкова Е.Ю. Налоги и налогообложение: учеб. пособие- М.: Эксмо, 2009 – С.317- 360.