- •Ноувпо гуманитарный университет факультет социальной психологии учебно-методический комплекс дисциплины
- •Екатеринбург
- •I. Общая характеристика дисциплины
- •1. Требования к уровню подготовки студентов
- •2. Требования к результатам освоения дисциплины
- •3. Технологии обучения и контроля
- •4. Учебные материалы и методические разработки
- •5. Контрольно-измерительные материалы
- •II. Распределение трудоемкости по разделам, темам дисциплины и видам учебной работы Учебно-тематический план занятий (очная форма обучения)
- •III. Структура и содержание дисциплины
- •III. Структура и содержание практических занятий по дисциплине
- •Раздел I. Теоретические основы налогов и налоговой системы Занятие 1 Проблема экономической сущности налога
- •Литература
- •Занятие 2 Основные проблемы современной налоговой системы
- •Раздел II. Федеральные налоги Занятия 3 Проблемы исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость и акцизов
- •Занятие 4 Проблемы налогообложения доходов физических лиц
- •Занятие 5 Проблемы налогообложения прибыли организаций
- •Занятие 6 Проблемы исчисления и уплаты прочих федеральных налогов и сборов
- •Раздел III. Региональные налоги Занятие 7 Проблемы исчисления и уплаты транспортного налога
- •Занятие 8 Проблемы исчисления и уплаты налога на игорный бизнес
- •Занятие 9 Проблемы налогообложения имущества организаций
- •Раздел IV. Местные налоги Занятие 10 Проблемы исчисления и уплаты земельного налога
- •Занятие 11 Проблемы налогообложения имущества физических лиц
- •Раздел V. Специальные налоговые режимы Занятие 12 Проблемы применения упрощенной системы налогообложения
- •Источники:
- •Занятие 13 Проблемы исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход
- •Источники:
- •Занятие 14 Проблемы исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога
- •Источники:
- •IV. Формы организации и контроля самостоятельной работы студентов. Требования и методические рекомендации
- •1. Требования к выполнению контрольных работ (для заочной формы обучения)
- •2. Методические рекомендации и требования к написанию и защите рефератов
- •3. Рекомендации по подготовке эссе
- •V. Содержание различных видов контроля по дисциплине
- •1. Примерные темы контрольных работ
- •2. Примерные темы рефератов
- •3. Примерные проблемы эссе
- •4. Примерные вопросы для дискуссий на коллоквиумах
- •5. Примерные образцы тестовых заданий Вариант 1
- •7. За налоговый период среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, определяется как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин …
- •8. Если для отдельных объектов основных средств начисление амортизации не предусмотрено, то стоимость таких объектов для целей налогообложения определяется …
- •Вариант 2
- •1. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения…
- •3. Объект по упрощенной системе налогообложения может изменяться налогоплательщиком…
- •4. Объект по упрощенной системе налогообложения может быть изменен …
- •6. Примерные вопросы к экзамену
- •VI. Итоговый контроль по дисциплине
- •VIII. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
- •Литература
- •Учебно-тематический план занятий (заочная форма обучения)
Литература
Учебники:
Налоги и налогообложение: Учебник для студентов экономических вузов, аспирантов, преподавателей / Врублевский Н.Д., Романовский М.В. — 4-е издание исправленное и дополненное. — СПб.: Питер, 2008 - С 5-23, 27-34.
Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. Пансков В.Г., Князев В.Г. — М.: МЦФЭР, 2010- С.12-15, 19-29.
Источники:
Жидкова Е.Ю. Налоги и налогообложение: учеб. пособие- М.: Эксмо, 2009 – С. 7-65.
Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2009, С.12-18, 23-31.
Занятие 2 Основные проблемы современной налоговой системы
Цель занятий: студенты изучат экономическую и правовую специфику современной налоговой системы, научатся правильно понимать и использовать права, обязанности и ответственность в налоговых отношениях субъектов.
Задачи:
В ходе работы на занятиях студенты:
научаться пользоваться информацией Налогового кодекса Российской Федерации и других нормативных документов, регулирующих налогообложение;
поймут специфику установления федеральных, региональных и местных налогов;
научатся разбираться в правах, обязанностях налоговых органов и налогоплательщиков;
будут применять полученные знания о налоговой системе на практике.
Основные понятия: налоговая система, прямые налоги, косвенные налоги, федеральные налоги, региональные налоги, местные налоги, прогрессивные налоги, регрессивные налоги, пропорциональные налоги, права налогоплательщиков, права налоговых органов, обязанности налогоплательщиков, обязанности налоговых органов, дисциплинарная ответственность, финансовая ответственность, административная ответственность, уголовная ответственность.
Вопросы:
Понятие налоговой системы и ее составных элементов.
Отличие прямых и косвенных налогов.
Налоговые права и обязанности организаций - налогоплательщиков и налоговых агентов.
Ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов за нарушение налогового
законодательства.
Виды ответственности: дисциплинарная, финансовая, административная и уголовная.
Прогнозируемый результат:
В результате работы на занятиях студенты:
Понимают основные классификации налогов;
демонстрируют понимание налоговых прав и обязанностей организаций - налогоплательщиков и налоговых агентов;
знают ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства.
Литература:
Учебники:
Налоги и налогообложение: Учебник для студентов экономических вузов, аспирантов, преподавателей / Врублевский Н.Д., Романовский М.В. — 4-е издание исправленное и дополненное. — СПб.: Питер, 2008 - С 56-79.
Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. Пансков В.Г., Князев В.Г. — М.: МЦФЭР, 2010- С. 32-48.
Источники:
Жидкова Е.Ю. Налоги и налогообложение: учеб. пособие- М.: Эксмо, 2009 – С. 79-144.
Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2009, С. 35-45.