III. Структура и содержание практических занятий по дисциплине

В ходе практических занятий студенты:

• сформируют представление об экономической сущности налогов и влиянии налогов на социально-экономические процессы;

• изучат положения основных экономических теорий, рассматривавших вопросы налоговой системы;

• освоят методы исчисления налогов и сформируют навыки формирования и исполнения налоговых обязательств для решения различных проблем в области налогообложения.

№ п/п	Разделы дисциплины, темы занятий	Аудиторная работа (в акад. час.)
Раздел I. Теоретические основы налогов и налоговой системы
1	Проблема экономической сущности налогов	1
2	Основные проблемы современной налоговой системы	1
Раздел II. Федеральные налоги
3	Проблемы исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость и акцизов	2
4	Проблемы налогообложения доходов физических лиц	1
5	Проблемы налогообложения прибыли организаций	1
6	Проблемы исчисления и уплаты прочих федеральных налогов и сборов	1
Раздел III. Региональные налоги
7	Проблемы исчисления и уплаты транспортного налога	1
8	Проблемы исчисления и уплаты налога на игорный бизнес	2
9	Проблемы налогообложения имущества организаций	2
Раздел IV. Местные налоги
10	Проблемы исчисления и уплаты земельного налога	1
11	Проблемы налогообложения имущества физических лиц	1
Раздел V. Специальные налоговые режимы
12	Проблемы применения упрощенной системы налогообложения	2
13	Проблемы исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход	2
14	Проблемы исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога	2
ВСЕГО:		20

Раздел I. Теоретические основы налогов и налоговой системы Занятие 1 Проблема экономической сущности налога

Цель занятий: студенты определят понятие, элементы, функции и принципы налога и научатся понимать его экономическое назначение.

Задачи:

В ходе работы на занятиях студенты:

• определят понятия «налог», «сбор»;

• узнают значение экономических элементов налога;

• научатся объяснять содержание функций и принципов налогообложения.

Основные понятия: налог, сбор, сущность налога, фискальная функция, регулирующая функция, контрольная функция, социальная функция, налогоплательщик, налоговый агент, сборщики налога, объект налога, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, налоговая льгота.

Вопросы:

1. Объективная необходимость и сущность налогов как финансово-экономической категории.

2. Функции налогов и их взаимосвязь.

3. Характеристика экономических элементов налога.

4. Отличие понятия плательщики налога от понятий «носитель налога», «налоговый агент», «сборщик налогов».

5. Сущность и назначение налоговых льгот, их виды и классификация.

6. Классические и современные принципы налогообложения, их характеристика и взаимосвязь.

Прогнозируемый результат:

В результате работы на занятиях студенты:

• понимают экономические элементы налогов;

• дают определения функция налогов;

• демонстрируют понимание налога как финансово-экономической категории

• различают виды и назначение налоговых льгот

• знают классические и современные принципы налогообложения.