6. Примерные вопросы к экзамену

1. Объективная необходимость налогов. Сущность налогов как финансово-экономической категории.

2. Функции налогов, их взаимосвязь.

3. Экономические элементы налога, их определение и характеристика. Плательщики налога, отличие от понятий «носитель налога», «налоговый агент», «сборщик налогов».

4. Объект налога, единица обложения, налоговый оклад, источник налога, налоговый период, налоговая ставка, формы и виды ставок.

5. Налоговые льготы, сущность и назначение налоговых льгот, их виды и классификация.

6. Классические и современные принципы налогообложения, их характеристика и взаимосвязь.

7. Основные методы налогообложения , способы и порядок уплаты налога.

8. Налоговые права организаций, являющихся налогоплательщиками и налоговыми агентами.

9. Обязанности налогоплательщиков по обеспечению своевременной и полной уплаты налогов и сборов в бюджет, по предоставлению в налоговые органы отчетов и другой информации.

10. .Ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства. Виды ответственности: дисциплинарная, финансовая, административная и уголовная.

11. Понятие налоговой системы, ее составные элементы.

12. .Классификация налогов, ее критерии: прямые и косвенные налоги;налоги с физических и юридических лиц; общегосударственные налоги, налоги субъектов федерации и местные налоги.

13. Цели и задачи управления налоговой системой.

14. Состав и структура органов управления налоговой системой Российской Федерации.

15. Полномочия органов законодательной и исполнительной власти.

16. Плательщики налога на прибыль, объект налогообложения и его состав.

17. Состав и значение льгот по налогу на прибыль, условия и ограничения в применении льгот.

18. Ставки налога на прибыль.

19. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль.

20. Плательщики НДС, объект налогообложения.

21. Принципы определения даты и места реализации товаров (работ, услуг) по НДС.

22. Налоговая база и особенности ее исчисления НДС.

23. Операции, освобождаемые от налогообложения НДС, их классификация и назначение.

24. Ставки НДС и их применение.

25. Налоговые вычеты по НДС: условия и механизмы применения.

26. Порядок исчисления и сроки уплаты НДС в бюджет.

27. Плательщики акцизов, объект обложения.

28. Определение налоговой базы акцизам.

29. Ставки акцизов, основы их дифференциации.

30. Порядок расчета суммы акциза и сроки уплаты.

31. Состав плательщиков по налогу на доходы физических лиц, объект налогообложения.

32. Определение налоговой базы по налогу на доходы физических лиц, объекты, не подлежащие налогообложению.

33. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

34. Ставки по налогу на доходы физических лиц

35. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц в бюджет.

36. Налогообложение доходов физических лиц от предпринимательской деятельности.

37. Особенности налогообложения доходов иностранных граждан.

38. Водный налог.

39. Налог на добычу полезных ископаемых.

40. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;

41. Государственная пошлина.

42. Транспортный налог.

43. Налог на игорный бизнес.

44. Плательщики налога имущество организаций и объект налогообложения.

45. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество организаций.

46. Льготы по налогу на имущество организаций, их классификация.

47. Ставка налога на имущество организаций, порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

48. Налогообложение имущества физических лиц.

49. Земельный налог.

50. Упрощенная система налогообложения.

51. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.

52. Единый сельскохозяйственный налог.